關(guān)于2024年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行
和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
——2025年8月26日在區(qū)六屆人大常委會(huì)第三十次會(huì)議上
區(qū)審計(jì)局局長 劉興文
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2024年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)《審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計(jì)局對(duì)2024年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，主要組織開展了區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案及區(qū)財(cái)政局、區(qū)拆遷安置服務(wù)中心2個(gè)部門單位2024年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。此外，根據(jù)省審計(jì)廳、市審計(jì)局統(tǒng)一部署，同步實(shí)施了鄉(xiāng)村振興資金使用問題專項(xiàng)整治行動(dòng)、“兩重”“兩新”專項(xiàng)行動(dòng)實(shí)施情況審計(jì)。在審計(jì)工作中，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神以及中央、省、市、區(qū)委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，錨定“三高四新”美好藍(lán)圖，緊扣市委“1376”和區(qū)委“1236”工作思路，為實(shí)現(xiàn)君山高質(zhì)量發(fā)展發(fā)揮好審計(jì)特有的監(jiān)督作用。
審計(jì)結(jié)果表明：2024年，在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)經(jīng)濟(jì)基本保持平穩(wěn)運(yùn)行，區(qū)財(cái)政基本完成了區(qū)第六屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議確定的預(yù)算目標(biāo)任務(wù)。
一是積極提升地方財(cái)政收入。全區(qū)財(cái)政總收入7.45億元，比上年增長3.3%。其中，一般公共預(yù)算地方收入5.65億元，增長11.9%。財(cái)政總收入中，稅收收入5.74億元，增長0.36%，非稅收入1.71億元，增長14.35%。稅收收入占財(cái)政總收入的比重為77%。
二是持續(xù)加大民生保障投入。強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理，優(yōu)化財(cái)政資源配置，民生保障兜牢托穩(wěn)，“三�！惫ぷ鞫道味祵�(shí)，財(cái)政民生支出占比達(dá)到81%。
三是有效落實(shí)審計(jì)整改任務(wù)。區(qū)政府認(rèn)真落實(shí)區(qū)六屆人大常委會(huì)第二十五次會(huì)議上的審議意見，督促相關(guān)部門單位持續(xù)整改上年度審計(jì)工作報(bào)告指出的問題。截至2025年6月底，去年審計(jì)工作報(bào)告反映的問題中上繳財(cái)政和收回資金資產(chǎn)3062.56萬元，促進(jìn)資金撥付到位60176.55萬元，撤銷銀行賬戶2個(gè)，有關(guān)部門建立健全制度26項(xiàng)。
一、區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理審計(jì)情況
主要審計(jì)了區(qū)財(cái)政局具體組織的區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和編制的區(qū)級(jí)決算草案情況，對(duì)預(yù)算分配與管理、資金安全、財(cái)政政策實(shí)施等情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)。
區(qū)級(jí)決算草案反映，2024年度一般公共預(yù)算收入總量297848萬元，支出總量291551萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6297萬元；區(qū)級(jí)政府性基金預(yù)算收入98289萬元，支出86892萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余11397萬元；區(qū)級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入22905萬元，支出17938萬元，本年收支結(jié)余4967萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預(yù)算編制不夠規(guī)范
1.年初預(yù)算編制不精準(zhǔn)
一是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2024年年初預(yù)算中運(yùn)轉(zhuǎn)類（公用經(jīng)費(fèi)）支出73.2萬元，但區(qū)財(cái)政局在2024年預(yù)算調(diào)整支出中，又列支解決區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)缺口120萬元。
二是區(qū)交通運(yùn)輸局2024年年初預(yù)算中運(yùn)轉(zhuǎn)類（公用經(jīng)費(fèi)）支出14.4萬元，但區(qū)財(cái)政局在2024年預(yù)算調(diào)整支出中，列支君山區(qū)交通運(yùn)輸局2024年度單位運(yùn)轉(zhuǎn)資金55萬元。
三是區(qū)財(cái)政局在2024年預(yù)算調(diào)整支出中列支應(yīng)納入年初預(yù)算而未納入年初預(yù)算的13家學(xué)校工會(huì)經(jīng)費(fèi)57.07萬元。
四是根據(jù)基本公衛(wèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)測算，區(qū)本級(jí)應(yīng)預(yù)算224.34萬元，但區(qū)本級(jí)安排基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金317.74萬元，區(qū)本級(jí)多預(yù)算93.41萬元。
2.超財(cái)力安排預(yù)算
區(qū)財(cái)政局2024年調(diào)整預(yù)算方案中一般公共預(yù)算可用公共財(cái)力調(diào)整測算表顯示上級(jí)補(bǔ)助收入中財(cái)力性收入有75206萬元，2024年上級(jí)指標(biāo)收支結(jié)余情況表中財(cái)力性收入54479萬元（含結(jié)轉(zhuǎn)以前年度上級(jí)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)），超財(cái)力安排預(yù)算20727萬元。
3.政府性基金收入預(yù)算調(diào)整幅度較大
2024年度，君山區(qū)政府性基金收入預(yù)算調(diào)整幅度較大，其中國有土地出讓收入年初預(yù)算30000.08萬元，調(diào)整后預(yù)算5570萬元，調(diào)減24430.08萬元，調(diào)減幅度81.43%；其他土地出讓收入年初預(yù)算20000萬元，調(diào)整后預(yù)算0萬元，調(diào)減20000萬元，調(diào)減幅度100%。
4.預(yù)算調(diào)整方案不準(zhǔn)確
區(qū)財(cái)政局在預(yù)算調(diào)整方案中將應(yīng)列入政府性基金預(yù)算調(diào)整的關(guān)于許市鎮(zhèn)自來水廠改造經(jīng)費(fèi)15萬元，列入一般公共預(yù)算追加支出。
5.一般公共預(yù)算和社保基金預(yù)算不相銜接
2024年度君山區(qū)年初預(yù)算方案中社�；痤A(yù)算-2024年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算表中財(cái)政補(bǔ)貼收入為1762萬元，其中財(cái)政對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的補(bǔ)貼1574萬元，對(duì)個(gè)人繳費(fèi)的補(bǔ)貼84萬元。一般公共預(yù)算中安排社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)中心財(cái)政對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金補(bǔ)助資金512萬元；上級(jí)轉(zhuǎn)移支付中城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助1013萬元。一般公共預(yù)算和社�；痤A(yù)算不相銜接。
6.預(yù)算編制未細(xì)化
2024年度，區(qū)財(cái)政一般公共預(yù)算調(diào)整方案一般公共預(yù)算追加支出中有828.96萬元未細(xì)化到項(xiàng)目和單位。
7.預(yù)算追減程序不合規(guī)
2024年末一般公共預(yù)算收回指標(biāo)10722萬元，政府性基金預(yù)算收回指標(biāo)4241.53萬元，未經(jīng)人大法定程序?qū)徟?/font>
（二）預(yù)算收入管理有待加強(qiáng)
1.非稅待查收入未及時(shí)清理確認(rèn)收入
截至審計(jì)日，區(qū)財(cái)政事務(wù)中心尚有待查收入7.07萬元未確認(rèn)收入。
2.人為調(diào)節(jié)非稅收入科目
2024年度，區(qū)財(cái)政事務(wù)中心將應(yīng)計(jì)入一般公共預(yù)算科目收入中的國有資產(chǎn)處置收入13500萬元，以政府性基金收入科目繳入國庫；將應(yīng)計(jì)入政府性基金收入中的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入465.55萬元，以一般公共預(yù)算非稅收入科目中的其他繳入國庫的行政事業(yè)性收費(fèi)科目繳入國庫。
3.非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政
一是區(qū)城投集團(tuán)2024年12月以合同價(jià)款23099.85萬元與區(qū)民政局簽訂了特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。截至審計(jì)日，已上繳區(qū)財(cái)政事務(wù)中心特許經(jīng)營權(quán)收入18660萬元，尚有4439.85萬元未按合同上繳。
二是延伸調(diào)查岳陽核興水務(wù)有限公司污水處理費(fèi)上繳情況，截至審計(jì)日，其代征的污水處理費(fèi)尚有442.09萬元未上繳財(cái)政事務(wù)中心。
4.未及時(shí)上繳稅收收入
2024年11月，區(qū)農(nóng)村經(jīng)營服務(wù)站（甲方）與區(qū)農(nóng)墾集團(tuán)（乙方）簽訂三宗土地資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同，轉(zhuǎn)讓價(jià)格分別為：8589.82萬元、10185萬元、44.12萬元。截至審計(jì)日，尚欠繳稅收收入5429.9萬元。
（三）預(yù)算支出管理不夠嚴(yán)格
1.無預(yù)算支出
2024年區(qū)財(cái)政局無預(yù)算列支政府性基金支出452.74萬元，其中良心堡鎮(zhèn)“第三道防線”建設(shè)青苗補(bǔ)損和房屋及附屬設(shè)施補(bǔ)損費(fèi)用287萬元、柳林洲街道四農(nóng)機(jī)站宗地征拆資金130萬元、結(jié)對(duì)幫扶華容縣團(tuán)洲鄉(xiāng)棉種場災(zāi)后恢復(fù)重建所需資金35.74萬元。
2.存量資金未及時(shí)收回
截至2024年12月31日，區(qū)財(cái)政局義務(wù)教育專戶銀行存款190萬元。該賬戶自2017年之后無發(fā)生額。
3.預(yù)備費(fèi)動(dòng)用不合規(guī)
2024年度，區(qū)財(cái)政局在預(yù)備費(fèi)中超范圍列支區(qū)文化活動(dòng)中心維修改造款、蘆葦總場職工群眾生活費(fèi)等支出528.37萬元。
4.超需求重復(fù)安排切塊經(jīng)費(fèi)
2024年區(qū)財(cái)政局年初預(yù)算君山產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會(huì)園區(qū)專項(xiàng)和園內(nèi)管理及服務(wù)經(jīng)費(fèi)共3797.38萬元，內(nèi)容主要為：協(xié)稅護(hù)稅、創(chuàng)建國家農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展先行區(qū)、全市產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目流動(dòng)現(xiàn)場會(huì)等支出。君山產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會(huì)2024年共申請(qǐng)支付2887.24萬元，剩余910.14萬元。而區(qū)財(cái)政局在其年初預(yù)算未使用完畢的情況下，又在產(chǎn)業(yè)扶持基金中安排君山產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會(huì)園區(qū)建設(shè)及產(chǎn)業(yè)扶持基金735萬元。
（四）專項(xiàng)資金使用不夠規(guī)范
1.改變專項(xiàng)資金用途
一是區(qū)財(cái)政局年初預(yù)算區(qū)水利局特定目標(biāo)項(xiàng)目資金666萬元，但區(qū)水利局用于食堂、拆遷補(bǔ)償、水委會(huì)解困資金等支出，涉及金額370.45萬元。
二是區(qū)市場監(jiān)督管理局將錢糧湖六門閘風(fēng)干魚省級(jí)地理標(biāo)志產(chǎn)品保護(hù)示范區(qū)方面專項(xiàng)資金用于單位日常開支，涉及金額15.16萬元。
2.專項(xiàng)資金未及時(shí)使用
一是截至2024年12月31日，區(qū)財(cái)政局糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶賬結(jié)余以前年度棉花價(jià)格補(bǔ)貼資金273.89萬元。
二是截至審計(jì)日，區(qū)動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督所2022年至2024年收到上級(jí)下達(dá)的動(dòng)物防疫資金中尚有34.44萬元未使用。
三是區(qū)精神病醫(yī)院收區(qū)衛(wèi)健局撥2024年度重大公衛(wèi)經(jīng)費(fèi)20萬元，截至審計(jì)日結(jié)余9.45萬元，尚未使用；區(qū)中醫(yī)院收區(qū)衛(wèi)健局撥2024年度重大公衛(wèi)經(jīng)費(fèi)20萬元，截至審計(jì)日結(jié)余20萬元，尚未使用。
3.上級(jí)專項(xiàng)資金使用不規(guī)范
2023年至2024年度，廣興洲鎮(zhèn)動(dòng)物防疫站將收到的強(qiáng)制免疫勞務(wù)補(bǔ)助、血防經(jīng)費(fèi)、非瘟防控、監(jiān)測流調(diào)等上級(jí)資金用于發(fā)放2022年至2023年度村疫醫(yī)工資9.21萬元，無考核方案及村疫醫(yī)下鄉(xiāng)檢查記錄。
4.違規(guī)領(lǐng)取公租房租賃補(bǔ)貼
2024年度，君山區(qū)有18人既享受公租房實(shí)物配租，又領(lǐng)取公租房租賃補(bǔ)貼，涉及金額3.48萬元，已在審計(jì)期間整改。
5.惠農(nóng)補(bǔ)貼信息資料變更、退出不及時(shí)
惠農(nóng)補(bǔ)貼信息資料變更、退出不及時(shí)，導(dǎo)致2023年死亡人員賬戶中還在發(fā)放2024年惠農(nóng)補(bǔ)貼的情況。涉及金額1.66萬元。
（五）財(cái)政管理不到位
1.指標(biāo)下達(dá)不及時(shí)
一是2024年一般債券總指標(biāo)金額為3600萬元，截至2024年12月31日，預(yù)算股分配給業(yè)務(wù)股室共計(jì)3000萬元，剩余600萬元未分配。截至2024年12月31日，業(yè)務(wù)股室分配給單位2200萬元，剩余800萬元未分配。
二是上級(jí)中央專項(xiàng)彩票公益金支持居家和社會(huì)基本養(yǎng)老服務(wù)提升行動(dòng)項(xiàng)目資金已于2024年9月25日下達(dá)。截至2024年12月末，該項(xiàng)指標(biāo)還停留在區(qū)財(cái)政局業(yè)務(wù)股室，未分配至單位，指標(biāo)金額205.7萬元。
2.會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確
2024年度，區(qū)財(cái)政事務(wù)中心將收到的幼兒園保教費(fèi)231.54萬元上繳教育專戶，而會(huì)計(jì)分錄借方記應(yīng)解本級(jí)國庫收入科目。
3.財(cái)政專戶資金管理不合規(guī)
一是未實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)基金競爭性存放。2024年4月，區(qū)財(cái)政局社保股將公務(wù)員醫(yī)療基金及利息1535.81萬元定期存放于岳陽農(nóng)商行君山支行，定期存款未采取競爭性方式存放銀行。
二是未按照要求設(shè)立專戶。截至審計(jì)日，區(qū)財(cái)政局未按照《湖南省醫(yī)療救助補(bǔ)助資金管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，設(shè)立本級(jí)醫(yī)療救助基金財(cái)政專戶，2024年度收到的上級(jí)及本級(jí)的醫(yī)療救助補(bǔ)助資金789.54萬元通過財(cái)政一體化系統(tǒng)核算。
4.往來款未及時(shí)清算
2024年初，區(qū)財(cái)政局社保股“暫付款-上解個(gè)人賬戶資金-城鄉(xiāng)居民”余額7530.09萬元，2024年6月，該科目發(fā)生額1708.3萬元，截至2024年末累計(jì)余額9238.39萬元。
5.指標(biāo)下達(dá)不規(guī)范
區(qū)國庫集中支付核算中心將區(qū)林業(yè)局轉(zhuǎn)入的林業(yè)生態(tài)保護(hù)資金99.08萬元，未按照轉(zhuǎn)入的指標(biāo)用途一一對(duì)應(yīng)下達(dá)，導(dǎo)致專項(xiàng)用途資金和本級(jí)工作經(jīng)費(fèi)混淆使用。
（六）決算（草案）編制方面
1.人為調(diào)節(jié)支出科目
2024年區(qū)財(cái)政局將農(nóng)林水一般公共預(yù)算支出調(diào)整至政府性基金預(yù)算支出，涉及金額4869萬元。
2.無超收收入安排預(yù)穩(wěn)基金
君山區(qū)財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)明細(xì)賬中，發(fā)現(xiàn)無超收收入安排預(yù)穩(wěn)基金2000萬元。
（七）項(xiàng)目建設(shè)管理方面
1.建設(shè)工程未及時(shí)完成
君山區(qū)教育系統(tǒng)公租房項(xiàng)目合同約定從2023年11月21開始施工，施工工期為330天。截至審計(jì)日，該項(xiàng)目的主體項(xiàng)目才基本完成，尚未竣工驗(yàn)收，延遲工期5個(gè)多月。
2.項(xiàng)目前期手續(xù)不規(guī)范
2024年區(qū)教育局報(bào)建的君山許市中學(xué)公租房建設(shè)項(xiàng)目、君山小學(xué)公租房項(xiàng)目，區(qū)城投集團(tuán)報(bào)建的君山區(qū)1959改造項(xiàng)目已經(jīng)施工，但截至審計(jì)日均未辦理施工許可證。
二、政府專項(xiàng)債資金管理審計(jì)情況
重點(diǎn)對(duì)區(qū)農(nóng)墾集團(tuán)、區(qū)城投集團(tuán)實(shí)施的政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注債券資金使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）擠占挪用政府專項(xiàng)債資金
一是廣興洲鎮(zhèn)將敬老院項(xiàng)目政府專項(xiàng)債券資金用于征收補(bǔ)償款201.49萬元。
二是區(qū)城投集團(tuán)2024年11月以君山區(qū)江豚灣游客集散中心項(xiàng)目已完工名義向區(qū)文旅廣體局申請(qǐng)撥付江豚灣游客集散中心項(xiàng)目政府專項(xiàng)債券資金3000萬元，該資金實(shí)際用于君山區(qū)1959項(xiàng)目建設(shè)。
（二）未對(duì)專項(xiàng)債資金實(shí)行專戶管理
根據(jù)區(qū)農(nóng)墾集團(tuán)有限公司提供的銀行存款明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)區(qū)農(nóng)墾集團(tuán)未對(duì)政府專項(xiàng)債券資金實(shí)行專戶管理。
（三）專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施緩慢
廣興洲鎮(zhèn)2024年11月14日收到關(guān)于君山區(qū)養(yǎng)老服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目的專項(xiàng)債資金3000萬元，該項(xiàng)目投融資平衡方案中顯示項(xiàng)目計(jì)劃開始時(shí)間為2024年5月，但截至審計(jì)日，該項(xiàng)目的現(xiàn)場施工圖顯示在管樁施工階段，存在項(xiàng)目實(shí)施緩慢的問題。
三、“兩重”“兩新”專項(xiàng)行動(dòng)審計(jì)情況
重點(diǎn)對(duì)區(qū)教育局、區(qū)城管局實(shí)施的超長期國債資金項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢
區(qū)教育局通過岳陽市第十六中學(xué)教學(xué)用房建設(shè)項(xiàng)目申報(bào)超長期國債資金，于2024年收到國債資金3000萬元。并于2025年1月10日簽訂施工合同，合同約定2025年1月15日開工、2025年4月19日竣工。截至審計(jì)日，因辦理項(xiàng)目內(nèi)容變更和施工圖審查導(dǎo)致該項(xiàng)目進(jìn)度緩慢。
（二）項(xiàng)目程序不規(guī)范
區(qū)城管局通過君山區(qū)中心城區(qū)排水防澇設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目申報(bào)超長期國債資金，并于2025年1月15日開工建設(shè)，截至審計(jì)日，該項(xiàng)目未辦理施工許可證。
四、農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)審計(jì)情況
（一）農(nóng)機(jī)作業(yè)明細(xì)表內(nèi)容不完整
錢糧湖鎮(zhèn)銀杯社區(qū)2022年4月的水稻機(jī)插機(jī)拋秧作業(yè)明細(xì)中顯示作業(yè)位置內(nèi)容為空，涉及作業(yè)面積867.24畝；君山區(qū)青云農(nóng)機(jī)專業(yè)合作社2022年4月至6月作業(yè)位置內(nèi)容為空，涉及作業(yè)面積664.93畝。
（二）農(nóng)業(yè)社會(huì)化資金滯留、閑置
截至審計(jì)日，廣興洲鎮(zhèn)殷家鋪社區(qū)經(jīng)濟(jì)合作社2025年1月收到的由區(qū)農(nóng)村經(jīng)營服務(wù)站轉(zhuǎn)入的農(nóng)業(yè)社會(huì)化資金4萬元，仍滯留在賬戶上未使用。
五、區(qū)本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
（一）預(yù)算編制不夠規(guī)范
1.財(cái)政預(yù)算與決算數(shù)不一致
2024年區(qū)拆遷安置服務(wù)中心本級(jí)財(cái)政預(yù)算收入和支出金額為17620.12萬元，部門決算收入和支出金額均為2167.51萬元，與預(yù)算相差15452.61萬元。
2.預(yù)算編制不細(xì)化
2024年，區(qū)拆遷安置服務(wù)中心年初部門預(yù)算反映維修費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)和其他商品和服務(wù)支出均為0。經(jīng)審計(jì)財(cái)政一體化數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，以上四個(gè)方面的內(nèi)容在2024年均有發(fā)生額，金額71.92萬元。
3.超預(yù)算支出過渡費(fèi)45.48萬元
區(qū)拆遷安置服務(wù)中心在支付過一次過渡費(fèi)的情況下，因房屋未驗(yàn)收、未達(dá)到交付條件，導(dǎo)致2024年4月無預(yù)算的情況下從專戶再次撥付濠河村濠河棚改過渡費(fèi)45.48萬元。
（二）預(yù)算支出管理不夠嚴(yán)格
1.取得的原始依據(jù)不合規(guī)
一是君山區(qū)國庫集中支付核算中心2024年支付2023年度2位勞務(wù)派遣人員績效1.6萬元，附件中無考核方案及考核情況。
二是區(qū)土地儲(chǔ)備中心2024年1月支付海城公司拆違機(jī)械租賃費(fèi)用4.6萬元，無拆除圖片資料。
三是區(qū)拆遷安置服務(wù)中心專戶2024年4月支付岳陽樓區(qū)求是法律服務(wù)所征拆工作法律服務(wù)費(fèi)3萬元，附件資料中未見實(shí)際工作成效、相關(guān)工作記錄。
2.未代扣代繳個(gè)人住房公積金
2024年12月，區(qū)財(cái)政局及其二級(jí)機(jī)構(gòu)補(bǔ)繳2023年住房公積金單位部分7.02萬元，未代扣代繳個(gè)人住房公積金。
3.未按規(guī)定用途使用預(yù)算資金
2024年，區(qū)財(cái)政事務(wù)中心將“三資”運(yùn)作改革補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)支付上年度職工體檢費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用8.6萬元。
4.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范
區(qū)土地儲(chǔ)備中心未實(shí)行新的政府會(huì)計(jì)制度記賬，未做平行賬。
5.項(xiàng)目資料程序不合規(guī)
一是區(qū)土地儲(chǔ)備中心2024年1月與金圖騰公司簽訂關(guān)于中石油加油站東側(cè)地塊和廣興洲五一村地塊土地評(píng)估費(fèi)委托協(xié)議，但上述兩宗地已于2023年7月出具成交報(bào)告。
二是區(qū)土地儲(chǔ)備中心2024年5月與岳陽智通公司簽訂關(guān)于吉興生物土方回填工程及萬雨二期土方回填項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告編制合同，但上述項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告已于2024年4月出具。
（三）預(yù)算管理方面不規(guī)范
1.工程項(xiàng)目結(jié)算滯后
區(qū)土地儲(chǔ)備中心與岳陽名水公司于2023年5月簽訂水利局北側(cè)至創(chuàng)業(yè)路土方回填工程合同，合同上約定開工日期為2023年5月6日，竣工日期為2023年6月4日，總工期30天，合同金額為222.62萬元。截至審計(jì)日，僅支付項(xiàng)目進(jìn)度款100萬元，未按合同約定及時(shí)辦理工程結(jié)算。
2.違規(guī)多頭開設(shè)銀行賬戶
區(qū)拆遷安置服務(wù)中心共開設(shè)基本存款戶1個(gè)，一般存款賬戶1個(gè)，專用存款賬戶4個(gè)，多開設(shè)專用存款戶3個(gè)。
六、審計(jì)建議
（一）強(qiáng)化預(yù)算編制的科學(xué)性與精準(zhǔn)性。完善預(yù)算編制機(jī)制，提升預(yù)算編制的前瞻性和合理性，嚴(yán)格落實(shí)零基預(yù)算要求；合理預(yù)測財(cái)政收入，堅(jiān)持量入為出的原則，將剛性支出納入年初預(yù)算；嚴(yán)控非必要追加預(yù)算，減少年中頻繁調(diào)整預(yù)算的現(xiàn)象。
（二）確保預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性與約束力。加強(qiáng)財(cái)政收入管理，做到應(yīng)收盡收；嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出，細(xì)化硬化預(yù)算約束，杜絕預(yù)算科目相互調(diào)劑、改變資金用途現(xiàn)象；動(dòng)態(tài)監(jiān)控項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，對(duì)政府專項(xiàng)債、超長期國債涉及項(xiàng)目等建立預(yù)警機(jī)制，定期通報(bào)執(zhí)行情況，避免資金沉淀；定期清理盤活存量資金，對(duì)長期未使用的資金按程序收回統(tǒng)籌，優(yōu)先用于亟需領(lǐng)域。
（三）提升財(cái)政管理業(yè)務(wù)的綜合性與專業(yè)性。扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算管理，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、完善指標(biāo)核算，提升財(cái)政管理水平；加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化基層財(cái)務(wù)人員法紀(jì)意識(shí)和專業(yè)能力。對(duì)屢審屢犯的財(cái)務(wù)問題，要剖析原因，杜絕同類型問題反復(fù)出現(xiàn)。
（四）加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)管的嚴(yán)格性與執(zhí)行力。嚴(yán)格遵守建設(shè)程序，嚴(yán)把項(xiàng)目開工關(guān)口，避免項(xiàng)目進(jìn)度滯后，造成損失浪費(fèi)。健全項(xiàng)目管理體制，對(duì)項(xiàng)目招投標(biāo)、合同簽訂、履行、變更、終止等進(jìn)行全過程、全方位的監(jiān)督，壓實(shí)各方主體責(zé)任。嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定籌集、使用建設(shè)資金，提高投資效率。
主任、各位副主任、各位委員：
我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十屆三中全會(huì)精神，全面依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺接受人大監(jiān)督，為把君山建設(shè)成為精致精美、出新出彩的洞庭明珠，實(shí)現(xiàn)君山高質(zhì)量發(fā)展的長遠(yuǎn)目標(biāo)，發(fā)揮好審計(jì)特有的監(jiān)督作用。