市直各預算單位，各縣市區(qū)財政局：
現(xiàn)將《2020年預算績效管理工作方案》印發(fā)給你們。請按照方案要求，切實加強財政支出績效管理工作理念，落實績效管理主體責任，全面實施預算績效管理工作。
岳陽市財政局
2020年4月2日
2020年預算績效管理工作方案
根據(jù)2020年全省財政工作會議和市政府重點財稅工作任務分解要求，為全面實施預算績效管理，提高財政資金使用效益。現(xiàn)結(jié)合實際，制定以下方案。
一、指導思想
貫徹落實《中共中央 國務院關(guān)于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）及《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔2019〕10號），加快推進全市全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系建設，擴面提質(zhì)，提升財政效能。
二、工作內(nèi)容
2020年全面預算績效管理工作內(nèi)容：全面增強績效意識，真抓績效管理，推進財審聯(lián)動，強化績效評價結(jié)果應用。
（一）深度開展課題調(diào)研與培訓（1—10月）
按照“請進來、走出去”方式，積極參與省財政廳“全面實施預算績效管理及其主要挑戰(zhàn)研究”課題調(diào)研活動，開展多元化專業(yè)培訓,學習先進地區(qū)績效管理經(jīng)驗，加強調(diào)查研究，用調(diào)研成果推進我市預算績效管理水平。
（二）完善預算績效管理制度（6—12月）
堅持正確績效導向，對接省廳構(gòu)建的預算績效管理制度體系，修訂完善適合本級部門預算支出績效評價業(yè)務操作流程，細化專項資金績效管理主體責任，規(guī)范第三方參與績效管理行為，強化績效管理責任約束機制。
（三）加強事前績效目標管理（全年）
預算編制有目標。績效管理關(guān)口前移，著力完善績效目標申報、審核、批復和公開機制，保持與預算編制“四同步”。
1.績效目標申報與審核（10—12月/上年）
2020年度部門預算編制已于2019年10月份啟動，預算單位同步申報了2020年度預算績效目標，并將錄入預算申報系統(tǒng)的績效目標申報表電子版與紙質(zhì)版分別納入了財政“二上二下”常態(tài)化審核程序，財政部門已組織第三方分類對所有財政支出，特別是新增的重大支出及政策項目，全面開展事前績效評估與跟蹤評價，申報質(zhì)量及評價結(jié)果將作為預算編審依據(jù)。
2.績效目標批復與公開（1—4月）
2020年度本級部門預算經(jīng)本級人大審查批準后執(zhí)行，財政部門在年初批復預算時，于3月前同步批復預算績效目標，并與預算執(zhí)行同步運行。在公開年度部門預決算時，應同步公開重點支出項目績效目標及年度績效管理工作方案。
（四）全程實施績效跟蹤監(jiān)控（6—12月）
預算執(zhí)行有監(jiān)控。圍繞績效目標的實現(xiàn)程度，結(jié)合預算執(zhí)行的時效性，對部門資金績效運行情況實行“雙監(jiān)控”。
1.部門績效運行監(jiān)控（6—11月）
預算單位對部門整體支出和100萬元以上非工作經(jīng)費類項目支出及所有扶貧項目資金開展績效運行監(jiān)控。主要圍繞績效目標運行以及績效目標實現(xiàn)程度情況實行跟蹤監(jiān)控，并將9月底、11月底兩個時間節(jié)點的監(jiān)控情況，在對應節(jié)點后的下個月份五個工作日內(nèi)，向財政部門報送績效監(jiān)控表。
2.重點績效跟蹤監(jiān)控（9—12月）
財政部門組織對預算單位報送的績效運行監(jiān)控情況進行審核和匯總，并選取部分支出項目委托第三方進行重點跟蹤監(jiān)控，對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題提出整改措施，督促預算單位加快資金項目落地，監(jiān)控結(jié)果將與預算進度安排掛鉤。
（五）突出財政支出績效評價（4—12月）
預算完成有評價。部門預算執(zhí)行完成后，應與預決算同步開展績效評價，全面考量所有財政資金使用的產(chǎn)出和效益。
1.部門績效自評（4—7月）
年度預決算啟動時，預算單位應同步組織對2019年度的部門整體支出和項目支出開展績效自評，撰寫自評報告。于6月15日前，將自評材料報送市財政部門審核；財政部門將組織第三方對預算單位績效自評報告質(zhì)量再評價；預算單位于7月15日前，將自評報告在部門網(wǎng)站或財政部門網(wǎng)站專欄公開。
2.重點績效評價（8—12月）
重點績效評價范圍將延伸到重大政策項目評價，重點涵蓋扶貧項目資金、抗議防疫資金與財政獎補資金項目。將重點擇選事關(guān)經(jīng)濟發(fā)展和民生改善、以及專項資金績效有待提升的項目，報經(jīng)市政府領(lǐng)導批示后，組織第三方開展重點績效評價。
（六）強化績效評價結(jié)果應用（全年）
績效評價有結(jié)果。評價結(jié)果有應用是取得實效的關(guān)鍵，是全面預算績效管理的責任落腳點。
1.落實年度績效評價報告機制（12月底）
績效管理涉及全過程閉環(huán)工作。各部門應在12月底前，按績效考評要求報送年度績效總結(jié)與佐證材料；財政部門歸集整編2020年度本級財政支出績效評價工作情況報告，上報同級政府及上級主管部門。
2.落實績效評價結(jié)果公開機制（1—3月）
按照“誰花錢誰擔責、誰實施誰公開”原則，針對2019年度重點績效評價報告提出的問題進行整改，并將本部門重點績效評價報告在部門門戶網(wǎng)站（或市政府網(wǎng)站）及時公開，公開內(nèi)容做到“非涉密、全公開”，主動接受社會公眾監(jiān)督。
3.落實與預算安排相結(jié)合機制（1—12月）
進一步完善績效評價結(jié)果與預算安排相結(jié)合機制，對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項目督促責任單位責任整改，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回。
4.落實省市政府績效考評機制（12月底）
進一步深化預算績效管理和政府績效評估有機結(jié)合機制。做好2020年省、市綜合績效評估對接工作，完善市直部門和縣市區(qū)黨委政府有關(guān)績效管理考核指標，并對績效管理考評低效單位實施問效問責機制。
5.落實財審聯(lián)動共享協(xié)作機制（全年）
按照《湖南省財政廳 湖南省審計廳關(guān)于建立全面預算績效管理工作協(xié)同聯(lián)動機制的意見》，與省廳同步建立市級財審聯(lián)動共享協(xié)作機制。針對預算績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題，財政與審計兩部門協(xié)同交流成果互用，實現(xiàn)數(shù)據(jù)和信息共享。
三、工作要求
根據(jù)全省全面預算績效管理總體目標，2019—2021年全面預算績效管理工作重在擴面提質(zhì)。我市全面開展2020年預算單位財政支出績效監(jiān)控與績效自評等系列常態(tài)化工作，將延續(xù)按照2019年部署下發(fā)的相關(guān)通知及明確的規(guī)定要求，對點對標執(zhí)行，不再另行下文。各單位要進一步提高對全面實施預算績效管理的重要性認識，切實擔負全面績效管理組織責任，發(fā)揮績效管理主體作用；切實結(jié)合各自職能特點和工作實際，找準工作切入點，全面推進預算績效管理工作。