關(guān)于2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
目 錄
第一部份：關(guān)于2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
�。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算
�。ǘ┱曰痤A(yù)算
�。ㄈ┥绫；痤A(yù)算
二、2023年預(yù)算草案
�。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算編制情況
1. 收入預(yù)算
2.支出預(yù)算
3.收支平衡情況
�。ǘ┱曰痤A(yù)算編制情況
1.收入預(yù)算
2.支出預(yù)算
�。ㄈ┥鐣ｋU(xiǎn)基金預(yù)算編制情況
1.收入預(yù)算
2.支出預(yù)算
（四）債券資金安排情況
1.一般債券安排情況
2.專項(xiàng)債券安排情況
三、堅(jiān)定信心，積極做好2023年財(cái)政工作
第二部份：2023年君山區(qū)政府預(yù)算公開表
表1、2023年一般公共預(yù)算收入表
表2、2023年一般公共預(yù)算支出表
表3、2023年一般公共預(yù)算本級支出表
表4、2023年一般公共預(yù)算本級財(cái)力基本支出表
表5、2023年一般公共預(yù)算收支平衡表
表6、2023年一般公共預(yù)算支出表（功能科目）
表7、2023年一般公共預(yù)算基本支出表（經(jīng)濟(jì)科目）
表8、2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
表9、2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
表10、2022年政府一般債券限額和余額情況表
表11、2023年政府性基金預(yù)算收入表
表12、2023年政府性基金支出預(yù)算表
表13、2023年政府性基金本級支出預(yù)算表
表14、2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
表15、2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算收入分地區(qū)表
表16、2022年政府專項(xiàng)債券限額和余額情況表
表17、2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入表
表18、2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表
表19、2023年國有資本經(jīng)營本級預(yù)算支出表
表20、2023年社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)算表
表21、2023年社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)算表
表22、2022年地方債務(wù)限額余額情況表
表23、2022年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表24、2022年新增債券資金使用安排情況表
表25、2023年度地方政府債券還本付息預(yù)算表
表26、2023年君山區(qū)一般預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算表
表27、岳陽區(qū)君山區(qū)2023年預(yù)算績效管理工作方案
表28、扶貧資金公示網(wǎng)址匯總表
第三部份：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
二、舉借政府債務(wù)情況
三、預(yù)算績效管理工作開展情況和重點(diǎn)項(xiàng)目績效目標(biāo)
四、“三公”經(jīng)費(fèi)情況說明
五：扶貧資金情況說明
第一部份：關(guān)于岳陽市君山區(qū)2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023預(yù)算草案的報(bào)告
——2022年12月14日在君山區(qū)第六屆人民代表大會第二次會議上
君山區(qū)財(cái)政局局長 徐 皓
各位代表：
我受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)向大會報(bào)告2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案，請予審議，并請各位列席人員提出意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
今年來，全區(qū)積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行、新冠肺炎疫情和歷史罕見旱情疊加壓力，圍繞目標(biāo)精準(zhǔn)發(fā)力，不斷優(yōu)化營商環(huán)境，多措并舉創(chuàng)收增收，推動經(jīng)濟(jì)社會健康有序發(fā)展，努力完成全年財(cái)稅收入任務(wù)，經(jīng)濟(jì)財(cái)政運(yùn)行呈穩(wěn)中有進(jìn)的態(tài)勢。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2022年地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成4.14億元，占預(yù)算的107.5 %，增長10.3%。其中：稅收收入預(yù)計(jì)完成3.11億元，占預(yù)算的107.7%，增長14.3%；非稅收入預(yù)計(jì)完成1.03億元，占預(yù)算的106.9 %，與上年持平。
區(qū)級一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成12.03億元，占預(yù)算的100%，增長22.03%。
�。ǘ┱曰痤A(yù)算執(zhí)行情況。收入預(yù)計(jì)完成10.26億元，其中：本級政府性基金收入7.5億元，新增專項(xiàng)債券收入1.95億元，上年結(jié)余收入0.81億元。
支出預(yù)計(jì)完成10.26億元，其中：政府性基金支出6.43億元，調(diào)出資金平衡一般預(yù)算3.83億元。
（三）社�；痤A(yù)算執(zhí)行情況。社�；痤A(yù)算收入預(yù)計(jì)完成 1.21億元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入0.21億元，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入0.85億元，失業(yè)保險(xiǎn)基金收入0.01億元，就業(yè)資金收入0.14億元。
社�；痤A(yù)算支出預(yù)計(jì)完成1.14億元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出0.14億元，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出0.85億元，失業(yè)保險(xiǎn)基金支出0.01億元，就業(yè)資金支出0.14億元。
目前尚未關(guān)賬，上述預(yù)算執(zhí)行情況均為預(yù)計(jì)數(shù)，在決算草案編制匯總后還會有所調(diào)整，屆時(shí)再向區(qū)人大常委會專題報(bào)告。
�。ㄋ模┤舜箢A(yù)算決議落實(shí)情況和預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)。
2022年，我們按照區(qū)委區(qū)政府決策部署，落實(shí)區(qū)人大有關(guān)決議和審議意見要求，守住“三�！惫ぷ鞯拙�，積極組織財(cái)稅收入入庫，全力調(diào)度國庫資金，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性支出，強(qiáng)化預(yù)算績效管理，提高資金使用效益，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)定發(fā)展提供了較好的財(cái)力保障。
1.統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行發(fā)展。區(qū)財(cái)政積極應(yīng)對發(fā)展形勢復(fù)雜多變、經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大等重大困難，奮力抗擊新冠肺炎疫情等重大挑戰(zhàn)，全面實(shí)現(xiàn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展雙勝利。堅(jiān)決落實(shí)中央和省市各項(xiàng)惠企利民政策，推動新增財(cái)政資金、各類生產(chǎn)要素直達(dá)企業(yè)和基層；嚴(yán)格執(zhí)行降本減負(fù)政策，為企業(yè)減稅降費(fèi)0.99億元；注入市普惠金融發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金0.13億元，全力扶持中小微企業(yè)發(fā)展。
2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)保障重點(diǎn)支出。財(cái)政民生支出占一般公共預(yù)算支出比重保持在75％以上，社會保障水平穩(wěn)步提升。投入0.2億元，迎戰(zhàn)長時(shí)間高溫和百年一遇的旱情；統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金1.5億元，用于支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；落實(shí)區(qū)級配套銜接資金0.14億元，全力鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興；籌集0.27億元保障新冠肺炎疫苗接種和常態(tài)化疫情防控；籌措資金2.72億元用于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金發(fā)放、農(nóng)墾職工參保、退役軍人優(yōu)撫和安置、撫恤、社會福利等支出；籌措0.4億元實(shí)施義務(wù)教育學(xué)�；巨k學(xué)條件三年攻堅(jiān)行動。
3.不斷深化財(cái)政改革。持續(xù)推進(jìn)財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革，出臺交通行政執(zhí)法和自然資源等領(lǐng)域改革方案；不斷強(qiáng)化預(yù)算績效管理制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化建設(shè)，區(qū)級專項(xiàng)資金績效指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與部門預(yù)算同步編制；執(zhí)行財(cái)政資金常態(tài)化直達(dá)機(jī)制，確保財(cái)政資金直達(dá)基層惠企利民；有序推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，不斷提升財(cái)政管理信息化水平；積極盤活財(cái)政存量資金，收回并重新安排使用以前年度財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金1.03億元。
總體來說，2022年財(cái)政運(yùn)行較為平穩(wěn)，“三�！敝С龊椭攸c(diǎn)支出得到較好保障，但區(qū)域經(jīng)濟(jì)總量不大，產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目體量較小，重點(diǎn)稅源企業(yè)較少，政府性債務(wù)償債壓力大，收支矛盾突出；部分領(lǐng)域支出結(jié)構(gòu)僵化固化，預(yù)算約束剛性有待加強(qiáng)。對此，我們高度重視，正積極采取措施整改。
二、2023年預(yù)算草案情況
2023年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和中央、省市區(qū)委經(jīng)濟(jì)工作會議精神，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，按照“人員經(jīng)費(fèi)按政策，一般支出要壓減，項(xiàng)目預(yù)算控總額，財(cái)稅收入重質(zhì)量”的思路，牢固樹立過“緊日子”思想，保證財(cái)政支出強(qiáng)度，加快財(cái)政支出進(jìn)度，著力防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增加。全面推進(jìn)績效管理，提高資金使用效益，著力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度。持續(xù)保障改善民生，推動經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間，保持社會大局穩(wěn)定，奮力打造精致精美、出新出彩的洞庭明珠。
（一）一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)及支出安排。
1.收入預(yù)算。根據(jù)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的預(yù)期目標(biāo)，2023年地方一般公共預(yù)算收入按增長10%以上安排，區(qū)級預(yù)計(jì)為4.89億元。
2.本級可用財(cái)力測算。預(yù)計(jì)全區(qū)一般公共預(yù)算可用財(cái)力為 14.57億元。具體是：地方一般預(yù)算收入形成財(cái)力4.89億元，上級財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付5.78億元，調(diào)入資金4.35億元（政府性基金收入調(diào)入），減上解支出0.45億元。
3.本級財(cái)力擬安排支出情況。擬安排一般公共預(yù)算支出 14.57億元。支出投向情況是：人員類工資性支出6.37億元，公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目支出0.26億元，業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)1.65億元，預(yù)備費(fèi)0.15億元，一般債券付息支出0.61億元，政府直撥支出和審批�？钪С�5.53億元。
�。ǘ┱曰痤A(yù)算收入預(yù)計(jì)及支出安排。
1.收入預(yù)算。政府性基金收入計(jì)劃12.32億元，其中：土地出讓金收入和土地指標(biāo)交易收入12.21億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入0.06億元，污水處理費(fèi)收入0.05億元。
2.本級支出預(yù)算。根據(jù)政府性基金預(yù)算“以收定支”的原則，相應(yīng)安排支出12.32億元，其中：土地出讓金安排的支出6.93億元（征地拆遷支出3.06億元，PPP項(xiàng)目財(cái)政可行性缺口補(bǔ)助0.4億元，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出0.26億元、政府隱形債務(wù)化解支出3.21億元）、市政應(yīng)急維護(hù)和污水處理運(yùn)行維護(hù)支出0.1億元，專項(xiàng)債券還本和付息支出0.94億元，調(diào)出資金4.35億元。
�。ㄈ┥鐣ｋU(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)及支出安排。
1.收入預(yù)算。全區(qū)社會保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入1.44億元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入0.29億元，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入1.04億元，就業(yè)專項(xiàng)資金收入0.11億元。
2.支出預(yù)算。全區(qū)社會保險(xiǎn)基金預(yù)算總支出1.31億元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出0.17億元，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出1.03億元，就業(yè)專項(xiàng)資金支出0.11億元。
三、認(rèn)真扎實(shí)做好2023年財(cái)政工作
（一）精準(zhǔn)發(fā)力，推動穩(wěn)經(jīng)濟(jì)各項(xiàng)政策落地見效。一是持續(xù)深化“放管服”改革，切實(shí)提升政務(wù)服務(wù)效能，不斷優(yōu)化營商環(huán)境、積極發(fā)揮財(cái)政金融聯(lián)動效應(yīng)，著力激發(fā)市場主體活力。二是落實(shí)落細(xì)減稅降費(fèi)、助企紓困政策，不斷完善就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策體系，扎實(shí)做好重點(diǎn)群體就業(yè)工作，著力穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)。三是增強(qiáng)民生政策的協(xié)調(diào)性，加強(qiáng)部門協(xié)作、上下聯(lián)動，實(shí)現(xiàn)政策執(zhí)行全過程跟蹤督辦，及時(shí)疏通堵點(diǎn)，確保各項(xiàng)重大決策部署落到實(shí)處，進(jìn)一步提高鄉(xiāng)村振興成效。
�。ǘ┩诰驖摿�，提升財(cái)政收入數(shù)量和質(zhì)量。一是強(qiáng)化管理抓征繳，進(jìn)一步強(qiáng)化征管措施，夯實(shí)基礎(chǔ)管理，加大欠稅清繳、納稅評估以及稅務(wù)稽查力度，強(qiáng)化稅收執(zhí)法，嚴(yán)格依法治稅。二是狠抓重點(diǎn)保目標(biāo)，聚焦年入庫稅費(fèi)超10萬元的企業(yè)，做好重點(diǎn)企業(yè)納稅申報(bào)服務(wù)，掌握產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目和工程建設(shè)項(xiàng)目等稅源變化情況，抓住重點(diǎn)關(guān)鍵。三是有效改進(jìn)征管方式，充分挖掘增收潛力，建立收入倒逼機(jī)制，將目標(biāo)任務(wù)分解細(xì)化到責(zé)任單位、到月到旬，確保足額完成全年財(cái)稅收入目標(biāo)任務(wù)。
�。ㄈ┠�(cái)聚力，發(fā)揮好財(cái)政服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展作用。一是進(jìn)一步加大各類財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，繼續(xù)壓減非必要非剛性支出，全力保障重點(diǎn)民生和重大項(xiàng)目財(cái)政投入，確保一般公共預(yù)算民生支出比例不低于75%；建立健全預(yù)算項(xiàng)目分類分檔支出標(biāo)準(zhǔn)體系，充分發(fā)揮財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)引導(dǎo)作用，切實(shí)提高財(cái)政資源配置效率。二是持續(xù)調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付管理使用，健全基層“三�！遍L效機(jī)制，保障基層財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)轉(zhuǎn)。三是強(qiáng)化預(yù)算績效管理，堅(jiān)持花錢必問效、無效必問責(zé)，推動績效評價(jià)結(jié)果與政策完善、預(yù)算調(diào)整的有效銜接，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。
�。ㄋ模⿵�(qiáng)化監(jiān)督，提升財(cái)政管理效能。一是健全預(yù)算管理一體化建設(shè)，持續(xù)推進(jìn)零基預(yù)算，健全項(xiàng)目庫管理，助推財(cái)政服務(wù)提質(zhì)增效。二是進(jìn)一步加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效益，持續(xù)推進(jìn)“三資”運(yùn)作改革，努力實(shí)現(xiàn)資源、資產(chǎn)、資本、股權(quán)、資金高效質(zhì)轉(zhuǎn)。提速國有企業(yè)改革，做強(qiáng)做優(yōu)做大國有企業(yè)和國有資本。加強(qiáng)融資平臺資金監(jiān)管，健全政府采購機(jī)制，規(guī)范財(cái)政投資評審行為。三是繼續(xù)推進(jìn)預(yù)決算公開。指導(dǎo)和督促全區(qū)各部門及時(shí)完成部門預(yù)決算和“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)決算的公開工作，進(jìn)一步提升我區(qū)預(yù)決算編制和公開水平。四是進(jìn)一步嚴(yán)格財(cái)政資金管理。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，嚴(yán)格專項(xiàng)資金審批權(quán)限和程序，嚴(yán)格預(yù)算約束，加強(qiáng)項(xiàng)目資金全過程監(jiān)管；加強(qiáng)基層財(cái)務(wù)監(jiān)管，實(shí)施鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政績效考核，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)范化管理水平。
�。ㄎ澹┒啻氩⑴e，切實(shí)防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是進(jìn)一步嚴(yán)控債務(wù)增量。切實(shí)研究、科學(xué)決策，處理好經(jīng)濟(jì)發(fā)展和債務(wù)增長的關(guān)系，杜絕因新上項(xiàng)目、新鋪攤子而發(fā)生新債。二是進(jìn)一步提升償債能力。對于已建成的資產(chǎn)，加大招商引資力度，提高使用效率。對于合作經(jīng)營的項(xiàng)目，積極協(xié)商，調(diào)動社會資本的能動性，將收儲的土地盡快實(shí)施開發(fā)，形成實(shí)實(shí)在在的收益。三是進(jìn)一步做好項(xiàng)目儲備。堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”的原則，做到專項(xiàng)債券資金“借、用、管、還”全生命周期管理，保證債券資金的規(guī)范使用。四是進(jìn)一步健全化債制度。設(shè)立隱性債務(wù)化解資金儲備池，歸集土地出讓、指標(biāo)交易、項(xiàng)目收入、國有資本經(jīng)營收入和出讓收入等各項(xiàng)收入，建立資金來源歸集和化債規(guī)范有序的長效機(jī)制。
各位代表，新時(shí)代激蕩人心，新征程催人奮進(jìn)。我們將在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大的監(jiān)督支持下，以更加飽滿的熱情、更加高昂的士氣，以超常力度和務(wù)實(shí)作風(fēng)，忠誠履職、埋頭苦干，奮力推進(jìn)財(cái)政改革，確保明年預(yù)算目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)君山經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展，以優(yōu)異成績向黨的二十大開局之年獻(xiàn)禮！
以上報(bào)告，請予審議。
第二部份：2023年君山區(qū)政府預(yù)算公開表
表1、2023年一般公共預(yù)算收入表
表2、2023年一般公共預(yù)算支出表
表3、2023年一般公共預(yù)算本級支出表
表4、2023年一般公共預(yù)算本級財(cái)力基本支出表
表5、2023年一般公共預(yù)算收支平衡表
表6、2023年一般公共預(yù)算支出表（功能科目）
表7、2023年一般公共預(yù)算基本支出表（經(jīng)濟(jì)科目）
表8、2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
表9、2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
表10、2022年政府一般債券限額和余額情況表
表11、2023年政府性基金預(yù)算收入表
表12、2023年政府性基金支出預(yù)算表
表13、2023年政府性基金本級支出預(yù)算表
表14、2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
表15、2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算收入分地區(qū)表
表16、2022年政府專項(xiàng)債券限額和余額情況表
表17、2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入表
表18、2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表
表19、2023年社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)算表
表20、2023年社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)算表
表21、2022年地方債務(wù)限額余額情況表
表22、2022年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表23、2022年新增債券資金使用安排情況表
表24、2023年度地方政府債券還本付息預(yù)算表
表25、2023年君山區(qū)一般預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算表
表26、岳陽區(qū)君山區(qū)2023年預(yù)算績效管理工作方案
表27、扶貧資金公示網(wǎng)址匯總表
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君山區(qū)2023年政府預(yù)算公開.xlsx
第三部份：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算情況
2023年，我區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)算133437萬元。其中：
（一）稅收返還預(yù)算
稅收返還預(yù)算3608萬元，其中：
增值稅稅收返還2840萬元;
消費(fèi)稅稅收返還0;
所得稅基數(shù)返還187萬元;
成品油稅費(fèi)改革稅收返還147萬元;
其他稅收返還434萬元。
�。ǘ┮话阈赞D(zhuǎn)移支付預(yù)算
一般性轉(zhuǎn)移支付收入80406萬元。其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入21965萬元，縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金收入4535萬元，結(jié)算補(bǔ)助收入1091萬元，城鄉(xiāng)義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付收入647萬元，基本養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移支付收入7萬元，農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付收入64萬元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2078萬元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入10761萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入160萬元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1900萬元，公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入100萬元，教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3000萬元，文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入140萬元，社會保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6500萬元，醫(yī)療衛(wèi)生共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3000萬元，農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入14000萬元，交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2800萬元，住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入5000萬元，糧油物資儲備共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入60萬元，其他共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入400萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入15698萬元。
�。ㄈ⿲ｍ�(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入49423萬元。其中：一般公共服務(wù)400萬元，公共安全150萬元，教育350萬元，科學(xué)技術(shù)600萬元，文化旅游體育與傳媒130萬元，社會保障和就業(yè)4000萬元，衛(wèi)生健康5000萬元，節(jié)能環(huán)保4000萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)1200萬元，農(nóng)林水28423萬元，交通運(yùn)輸720萬元，資源勘探信息等10萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等950萬元，金融10萬元，住房保障2740萬元，糧油物資儲備540萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理200萬元。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
2022年，政府債務(wù)總限額272436萬元，其中一般債務(wù)限額165176萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額107260萬元。截止2022年底，地方政府債務(wù)余額272423萬元，其中：一般債務(wù)165164萬元，專項(xiàng)債務(wù)107259萬元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2022年，市轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額24300萬元，其中一般債務(wù)限額4800萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額19500萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券4800萬元，專項(xiàng)債券19500萬元，平均期限11年，平均利率 3.27 %。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2022年償還地方政府債券本金44462萬元，其中一般債券44462萬元；支付地方政府債券利息9253萬元，其中一般債券利息5911萬元，專項(xiàng)債券利息3342萬元。
�。ㄋ模┑胤秸畟鶆�(wù)還本付息預(yù)算情況說明
2023年預(yù)計(jì)償還地方政府債券本金42861萬元，其中一般債券34994萬元，專項(xiàng)債務(wù)7867萬元；支付地方政府債券利息10200萬元，其中一般債券利息6072萬元，專項(xiàng)債券利息4128萬元
三、預(yù)算績效管理工作方案
2023年是湖南省預(yù)算績效管理提升年，根據(jù)省、市全面實(shí)施預(yù)算績效管理總體目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，特制定本工作方案。
�。ㄒ唬┕ぷ髂繕�(biāo)
貫徹落實(shí)全省財(cái)政工作會議精神，以全面提升財(cái)政治理效能為主線，進(jìn)一步強(qiáng)化績效導(dǎo)向，真正把績效理念提升為績效行動。,筑牢績效管理工作基礎(chǔ)，硬化績效管理責(zé)任約束，強(qiáng)化財(cái)審聯(lián)動，主動接受人大監(jiān)督，推動績效管理擴(kuò)面提質(zhì)，財(cái)政資源配置效率和使用效益進(jìn)一步提高，力爭到2023年底基本建成全區(qū)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。
�。ǘ┕ぷ鲀�(nèi)容
1、開展績效主題培訓(xùn)（1-10月）
以落實(shí)《辦法》及年度目標(biāo)為主要內(nèi)容，組織全區(qū)預(yù)算績效管理系統(tǒng)開展全員多元化培訓(xùn)。
�。�1）組織參加上級培訓(xùn)（3-5月）。按照市局培訓(xùn)計(jì)劃參加績效管理現(xiàn)場培訓(xùn)，組織預(yù)算單位直接參加培訓(xùn)或組織區(qū)級專場培訓(xùn)。
�。�2）走出去學(xué)習(xí)（6-10月）。根據(jù)省市財(cái)政審計(jì)系統(tǒng)安排的學(xué)習(xí)計(jì)劃，組織績效管理團(tuán)隊(duì)分批次赴外研討學(xué)習(xí)。
2、完善績效管理制度（6-12月）
堅(jiān)持績效導(dǎo)向，對照省市級構(gòu)建的預(yù)算績效管理制度體系，進(jìn)一步健全完善區(qū)級預(yù)算績效管理工作機(jī)制和制度辦法，引導(dǎo)和規(guī)范第三方參與績效管理行為，強(qiáng)化績效管理責(zé)任約束機(jī)制。
3、加強(qiáng)績效目標(biāo)管理（全年）
前移績效管理關(guān)口，試點(diǎn)拓展推進(jìn)事前績效評估,做優(yōu)績效目標(biāo)管理，力求預(yù)算績效目標(biāo)與預(yù)算編制同步運(yùn)行。
�。�1）績效目標(biāo)申報(bào)審核（2022年10-12月）
2023年度預(yù)算績效目標(biāo)申報(bào)與審核，已于2022年10月份與部門預(yù)算編制同步啟動。財(cái)政部門組織對預(yù)算績效目標(biāo)申報(bào)的跟蹤審核，并指導(dǎo)錄入預(yù)算一體化系統(tǒng)，必要時(shí)應(yīng)組織第三方對新增重大政策和項(xiàng)目、基建投資項(xiàng)目獨(dú)立開展事前績效評估與績效目標(biāo)跟蹤評價(jià)，申報(bào)質(zhì)量及評價(jià)結(jié)果將作為預(yù)算編制依據(jù)。
（2）績效目標(biāo)批復(fù)與公開（1-6月）
試點(diǎn)向區(qū)人大報(bào)送2023年度一般公共預(yù)算編制所涉及的專項(xiàng)支出預(yù)算績效目標(biāo)編制(草案)。待2023年度部門預(yù)算經(jīng)區(qū)人大審查批準(zhǔn)后，對標(biāo)“四本”預(yù)算涉及的所有預(yù)算績效目標(biāo)與預(yù)算同步批復(fù)。預(yù)算單位在公開部門預(yù)決算時(shí)，應(yīng)同步公開重點(diǎn)支出項(xiàng)目績效目標(biāo)。
4、實(shí)施績效跟蹤監(jiān)控（全年）
圍繞績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性，對資金績效運(yùn)行情況實(shí)行“雙監(jiān)控”,實(shí)施部門整體和項(xiàng)目支出績效監(jiān)控全覆蓋，發(fā)現(xiàn)問題偏差應(yīng)給予及時(shí)糾正。
�。�1）部門績效運(yùn)行監(jiān)控（5-11月）
預(yù)算單位自行開展部門整體支出和項(xiàng)目支出績效運(yùn)行監(jiān)控。并將9月底的監(jiān)控情況，在10月份后五個工作日內(nèi)，向財(cái)政部門報(bào)送績效監(jiān)控表，其中部門整體支出和30萬以上項(xiàng)目支出需要報(bào)送紙質(zhì)檔和電子檔監(jiān)控表。
�。�2）重點(diǎn)績效跟蹤監(jiān)控（9-12月）
財(cái)政部門組織對預(yù)算單位報(bào)送的績效運(yùn)行監(jiān)控情況，按監(jiān)控節(jié)點(diǎn)進(jìn)行審核和匯總，視情況選取部分重點(diǎn)支出的政策與項(xiàng)目委托第三方進(jìn)行重點(diǎn)績效監(jiān)控，監(jiān)控情況并入年度本級綜合績效評價(jià)報(bào)告，并督導(dǎo)將其監(jiān)控結(jié)果與預(yù)算進(jìn)度安排掛鉤。
5、財(cái)政支出績效評價(jià)（4-12月）
財(cái)政支出績效評價(jià)與預(yù)決算同步實(shí)施，全面考量所有財(cái)政資金使用的產(chǎn)出和效益。
（1）預(yù)算單位績效自評（4-7月）
預(yù)算單位組織對2022年度部門整體支出和項(xiàng)目支出開展績效自評，撰寫自評報(bào)告。自評范圍應(yīng)覆蓋本級全部預(yù)算資金（部門整體支出和30萬元以上項(xiàng)目支出）；自評材料及附件應(yīng)于7月15日前報(bào)送區(qū)財(cái)政部門審核。在自評基礎(chǔ)上，預(yù)算單位應(yīng)針對上級管理部門及年度績效管理要求，自行選擇1-2個支出項(xiàng)目委托第三方開展部門重點(diǎn)績效評價(jià)或重點(diǎn)績效監(jiān)控。針對預(yù)算單位自行開展的績效評價(jià)報(bào)告質(zhì)量，財(cái)政部門再組織第三方實(shí)施跟蹤再評價(jià)；預(yù)算單位應(yīng)于8月15日前將自評報(bào)告在區(qū)政府網(wǎng)站專欄公開。
（2）財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)（6-12月）
財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)將“擴(kuò)面提質(zhì)”再升級，應(yīng)對標(biāo)省廳、市局考核要求，延伸擇選涉糧資金、民生保障與財(cái)政獎補(bǔ)資金、政府債務(wù)以及涉及社會關(guān)注等重點(diǎn)支出項(xiàng)目。于5月底前將重點(diǎn)績效評價(jià)選項(xiàng)（草案）報(bào)同級政府審定；7月底前按程序組織第三方開展現(xiàn)場績效評價(jià)；12月底前完成績效評價(jià)報(bào)告，并歸集整編2023年度本級財(cái)政支出績效評價(jià)工作情況綜合報(bào)告，上報(bào)同級政府、人大及上級主管部門。
6、強(qiáng)化評價(jià)結(jié)果應(yīng)用（全年）
績效評價(jià)有結(jié)果，評價(jià)結(jié)果有應(yīng)用，逐步實(shí)施“五掛鉤五約束”機(jī)制，是績效管理實(shí)施關(guān)鍵，是全面實(shí)施預(yù)算績效管理的責(zé)任落腳點(diǎn)。
�。�1）落實(shí)評價(jià)結(jié)果應(yīng)用整改機(jī)制（1-5月）
嚴(yán)格按照《岳陽市預(yù)算績效管理實(shí)施辦法》要求,健全績效評價(jià)結(jié)果反饋和績效問題整改主體責(zé)任機(jī)制。區(qū)財(cái)政局將協(xié)同區(qū)審計(jì)局、駐局紀(jì)檢組“三組合”成立整改跟蹤督導(dǎo)組，對標(biāo)2022年績效評價(jià)報(bào)告反饋4家被評價(jià)項(xiàng)目單位的問題點(diǎn)，逐一反饋、回頭看，再問效。
�。�2）落實(shí)績效評價(jià)結(jié)果公開機(jī)制（1-6月）
按照“誰花錢誰擔(dān)責(zé)、誰實(shí)施誰公開”原則，預(yù)算部門應(yīng)針對2022年度績效自評、監(jiān)控和績效評價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，評價(jià)結(jié)果及整改應(yīng)用情況隨部門決算同步公開。財(cái)政部門應(yīng)歸集上報(bào)的年度績效評價(jià)結(jié)果及應(yīng)用整改情況的報(bào)告，在區(qū)政府網(wǎng)站及時(shí)公開，做到“非涉密、全公開”，主動接受社會公眾監(jiān)督。
�。�3）落實(shí)與預(yù)算安排相結(jié)合機(jī)制（1-12月）
進(jìn)一步完善績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合機(jī)制，對績效好的政策和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項(xiàng)目督促整改，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回。
（4）落實(shí)省市政府績效考評機(jī)制（12月底）
進(jìn)一步深化預(yù)算績效管理和政府績效評估有機(jī)結(jié)合機(jī)制。做好2023年省市綜合績效評估對接工作，完善預(yù)算部門有關(guān)績效管理考核指標(biāo)。按績效考評要求向市財(cái)政局報(bào)送年度績效總結(jié)與佐證材料。區(qū)財(cái)政局將對標(biāo)采集的考評數(shù)據(jù)上報(bào)區(qū)政府，并提請對前期績效管理考評低效單位實(shí)施整改問責(zé)機(jī)制。
（5）落實(shí)財(cái)政審計(jì)協(xié)同聯(lián)動機(jī)制（全年）
結(jié)合區(qū)審計(jì)局年度審計(jì)計(jì)劃，商定重點(diǎn)選項(xiàng)開展績效評價(jià)，并將績效管理作為年度審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容,實(shí)時(shí)開展財(cái)審聯(lián)合行動。針對績效管理實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)審協(xié)同交流成果互用，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)和信息共享。
(三)工作要求
1.持續(xù)推進(jìn)。堅(jiān)持以績效目標(biāo)為龍頭、執(zhí)行監(jiān)控為支撐、結(jié)果應(yīng)用為核心，全面構(gòu)建預(yù)算績效管理問效閉環(huán)。實(shí)施環(huán)節(jié)所涉及的事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評價(jià)及其結(jié)果應(yīng)用等系列常態(tài)化工作，將按照省市相關(guān)制度及明確的規(guī)定動作要求，分步驟對點(diǎn)對標(biāo)執(zhí)行。所有政府采購項(xiàng)目應(yīng)按要求在系統(tǒng)中填報(bào)績效目標(biāo)和自評。
2.責(zé)任落實(shí)。各預(yù)算單位應(yīng)進(jìn)一步提高對全面實(shí)施預(yù)算績效管理的重要性認(rèn)識，切實(shí)擔(dān)負(fù)全面績效管理組織責(zé)任，發(fā)揮績效管理主體作用；加強(qiáng)在人員、機(jī)構(gòu)和經(jīng)費(fèi)方面的基礎(chǔ)保障，優(yōu)化工作流程，強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)引領(lǐng)，確保全面預(yù)算績效管理延伸至資金使用終端。
四：“三公”經(jīng)費(fèi)情況說明
2023年君山區(qū)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況說明
君山區(qū)行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）、事業(yè)單位和其他單位使用當(dāng)年一般公共預(yù)算撥款（包括一般公共預(yù)算經(jīng)費(fèi)撥款和納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入）安排的2023年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算為536萬元，同比下降72% ，其中：公務(wù)接待費(fèi)288萬元；因公出國（境）費(fèi)0萬元；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)248萬元。2023年君山區(qū)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)同比上年下降1336萬元。
五：扶貧資金情況說明
君山區(qū)2022年扶貧資金情況說明
2022年我區(qū)財(cái)政扶貧資金預(yù)算投入6636萬元，其中上級補(bǔ)助資金投入4398萬元，本級財(cái)政投入2238萬元。
上級補(bǔ)助財(cái)政扶貧資金投入4398萬元，其中：上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金42萬元，一般轉(zhuǎn)移支付4356萬元，已按要求全部支付。
本級財(cái)政投入2238萬元，其中財(cái)政專項(xiàng)扶貧1326萬元，行業(yè)扶貧588萬元，扶貧工作經(jīng)費(fèi)324萬元。