關(guān)于2024年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2025年財政預(yù)算草案的報告
目錄
第一部分：關(guān)于2024年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2025年財政預(yù)算草案的報告
第二部分：2025年君山區(qū)政府預(yù)算公開表
第三部分：2025年君山區(qū)政府預(yù)算重要事項相關(guān)說明
第四部分：鄉(xiāng)村振興資金
第一部分：關(guān)于2024年岳陽市君山區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況和2025年預(yù)算草案的報告
—2024年12月18日在區(qū)六屆人民代表大會第四次會議上
區(qū)財政局局長 徐 皓
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將2024年預(yù)算執(zhí)行情況和2025年預(yù)算草案報告如下，請予審議，并請區(qū)政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2024年預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)計完成一般公共預(yù)算收入5.58億元，占預(yù)算的101.1%，增長10.5%。其中：地方稅收收入3.94億元，占預(yù)算的100.5%；非稅收入1.64億元，占預(yù)算的102.5%。稅比70.6%。
一般預(yù)算支出預(yù)計完成25.5億元，占預(yù)算的112.7%。
�。ǘ┱曰痤A(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)計完成政府性基金預(yù)算本級收入6.70億元，新增專項債券收入3.61億元。
預(yù)計完成政府性基金預(yù)算支出10.31億元，其中：政府性基金支出7.23億元，調(diào)出資金平衡一般預(yù)算3.08億元。
�。ㄈ┥绫；痤A(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)計完成社�；痤A(yù)算收入1.94億元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入0.34億元，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入1.60億元。
預(yù)計完成社�；痤A(yù)算支出1.84億元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出0.24億元，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出1.60億元。
�。ㄋ模┱畟鶆�(wù)情況。預(yù)計我區(qū)政府債務(wù)35.72億元、隱性債務(wù)18.94億元、關(guān)注類債務(wù)0.99億元，財政暫付款1.19億元。根據(jù)2024年底債務(wù)余額與全年綜合財力分析，我區(qū)債務(wù)風(fēng)險等級維持在風(fēng)險提示區(qū)不變。
因目前尚未關(guān)賬，上述預(yù)算執(zhí)行情況均為預(yù)計數(shù)，待決算編制匯總后，再向區(qū)人大常委會專題報告。
�。ㄎ澹�2024年財政工作主要情況。2024年，全區(qū)各部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，主動接受區(qū)人大監(jiān)督，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，積極組織財稅入庫，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，守住“三�！钡拙�，強化風(fēng)險管理，財政管理提質(zhì)增效，為全區(qū)經(jīng)濟社會穩(wěn)健發(fā)展提供了較好的財力保障。
1.組織收入積極有為。一是千方百計穩(wěn)住收入盤子。區(qū)財稅部門協(xié)調(diào)聯(lián)動，加強經(jīng)濟運行分析研判，堅持依法征收、應(yīng)收盡收，規(guī)范非稅收入管理，確保年度區(qū)本級收入任務(wù)圓滿完成。二是多措并舉爭資爭項。把握政策導(dǎo)向，積極爭取上級資金。至11月末爭取上級資金16.32億元，其中債券資金3.97億元。三是有力推進“三資”盤活。規(guī)范農(nóng)墾國有農(nóng)用地管理，做活特許經(jīng)營權(quán)，盤活閑置存量資產(chǎn)，推進國企業(yè)改革。高效盤活資產(chǎn)資源4.37億元，形成上繳國庫收入2.67億元。
2.支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。一是堅持統(tǒng)籌兼顧，切實兜牢“三�！敝С�。從嚴從緊科學(xué)編制預(yù)算，堅持“三�！敝С鰞�(yōu)先安排。二是堅決落實過緊日子要求。出臺并印發(fā)了貫徹落實“過緊日子”要求的實施方案，大力壓減機關(guān)事業(yè)單位“三公”經(jīng)費等一般性支出6100萬元，集中財力保障中央、省、市和區(qū)委重大政策落實。三是堅持惠農(nóng)惠民。全面落實中央、省、市各項民生政策，全區(qū)民生支出20.68億元，占財政支出的81.1%，社會保障水平穩(wěn)步提升。
3. 財政管理提質(zhì)增效。一是投資評審持續(xù)推進。累計審核政府投資項目280個，核減率8.43%，節(jié)約財政資金1.17億元。二是政府采購堅實有效。共完成采購項目87個，節(jié)約財政資金233.61萬元，資金節(jié)約率2%；入駐預(yù)算單位141家，完成交易10111筆，采購金額2.06億元。三是績效管理全面實施。開展重點支出項目評價，樹立“花錢要問效，無效要問責(zé)”的績效管理理念，把事前、事中、事后績效管理實質(zhì)性嵌入政策決策和管理全過程。
4.風(fēng)險防控抗壓前行。一是強化庫款調(diào)度。按照輕重緩急，優(yōu)化庫款保障序列，加強庫款日常監(jiān)管。二是債務(wù)率進一步下降。我區(qū)2023年年底債務(wù)率較2022年下降了12個百分點。三是積極償還債務(wù)。加強債務(wù)風(fēng)險預(yù)警工作，細化風(fēng)險防控措施，2024年預(yù)計完成隱性債務(wù)化解任務(wù)2.84億元。
5.財會監(jiān)督得到加強。一是加強財會監(jiān)督。全年開展財經(jīng)紀律重點問題專項整治、預(yù)決算公開等財政檢查14次，迎接省市財政專項督查檢查3次。二是加強鎮(zhèn)村財務(wù)監(jiān)管。全區(qū)村級債務(wù)總體規(guī)模由3.18億降低到1.67億，較年初下降了47.48%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)規(guī)范化管理水平進一步提升。三是建立問題線索移送機制和財會監(jiān)督報告制度。向區(qū)紀委監(jiān)委移交問題線索12條，堅決糾正不合理不合規(guī)支出，確保財經(jīng)紀律紅線不踩、底線不碰。
2024年全區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行總體較好，但仍存在一些問題和困難：財稅收入增長乏力，主要靠資產(chǎn)處置等一次性收入帶動，可持續(xù)性不強；民生支出提標擴面，地方全口徑債務(wù)規(guī)模較大，“三資”盤活效果不及預(yù)期。我們將高度重視這些問題，認真聽取各位代表、委員的意見建議，積極采取有力有效措施加以解決。
二、2025年預(yù)算草案情況
全區(qū)財政預(yù)算編制工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大和二十屆三中全會精神，落實區(qū)委、區(qū)政府決策部署，按照破基數(shù)、破邊界、立觀念、立事項、立優(yōu)先序、立標準、立方法、立績效的原則，全面深化零基預(yù)算改革，構(gòu)建有保有壓、突出重點、統(tǒng)籌有力、講求績效的預(yù)算安排機制，強化預(yù)算執(zhí)行剛性約束，切實提升財政政策資金效能，強化基本民生和區(qū)委區(qū)政府大事要事財力保障。
根據(jù)上述預(yù)算編制指導(dǎo)思想的要求，結(jié)合我區(qū)國民經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀，2025年全區(qū)財政收支預(yù)算草案：
（一）一般公共預(yù)算
1.收入預(yù)算。2025年，地方一般公共預(yù)算收入5.85億元，比2024年預(yù)算數(shù)增加0.33億元，增長6%。稅比70.8%。
2.本級可用財力測算。預(yù)計全區(qū)一般公共預(yù)算可用財力為15.29億元。具體是：地方一般公共預(yù)算收入形成財力5.85億元，加上級財力性轉(zhuǎn)移支付6.60億元，加調(diào)入資金3.33億元，減上解支出0.49億元。
3.本級財力支出安排。按照“量入為出，收支平衡”的原則，結(jié)合部門預(yù)算初步匯總情況，擬安排一般公共預(yù)算支出15.29億元。支出投向情況是：人員類項目支出6.29億元，運轉(zhuǎn)類項目中的公用經(jīng)費支出0.24億元，其他運轉(zhuǎn)類常規(guī)項目支出和特定目標類項目支出8.76億元。
4.“三�！敝С霭才�。2025年“三�！卑词〖墭藴视嬎憧傂枨鬄�6.92億元。我區(qū)預(yù)算“三�！敝С�7.43億元，高于省定標準。
（二）政府性基金預(yù)算
1.收入預(yù)算。政府性基金收入計劃8.10億元，其中：土地出讓金收入3億元，耕地指標交易2億元，“三資”盤活2.98億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入0.06億元，污水處理費收入0.06億元。
2.本級支出預(yù)算。政府性基金支出8.10億元，其中：征地和拆遷補償支出1.52億元，PPP項目財政可行性缺口補助0.74億元，專項債券付息支出0.65億元，隱性債務(wù)還本1.72億元，其他0.14億元，調(diào)出資金3.33億元。
（三）社會保險基金預(yù)算
1.收入預(yù)算。社會保險基金預(yù)算總收入2.66億元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入0.53億元，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入2.13億元。
2.支出預(yù)算。全區(qū)社會保險基金預(yù)算總支出2.39億元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出0.27億元，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出2.12億元。
三、凝神聚力，全力做好2025年財政工作
�。ㄒ唬┡嘀藏斣�，在提升收入質(zhì)量上持續(xù)發(fā)力。一是持續(xù)培植稅源。積極招商引資，加力推進園區(qū)招商，著力培育園區(qū)重點骨干企業(yè)，不斷激發(fā)企業(yè)發(fā)展活力，增強財政增收后勁。二是強化非稅收入征收管理。積極探索非稅收入的新增長點，實行精細化管理。加強污水處理費收取。三是推動三資運作改革。進一步清理、盤活國有閑置資產(chǎn)，持續(xù)推動農(nóng)墾國有農(nóng)用地規(guī)范管理，規(guī)范國有企業(yè)投資行為，提高投資效益。四是全力爭資爭項。深入研究政策，全力以赴加大爭取一般性轉(zhuǎn)移支付、中央預(yù)算內(nèi)資金、超長期國債和專項債力度。
�。ǘ﹥�(yōu)化支出，在保障“三保”上持續(xù)發(fā)力。一是提高預(yù)算編制的精準性。健全預(yù)算一體化建設(shè)和政府采購體制機制，全面深化零基預(yù)算改革，嚴格遵循“先定事后定錢”的原則，優(yōu)化預(yù)算安排方式。二是堅持黨政機關(guān)厲行節(jié)約。認真落實中央省市關(guān)于厲行節(jié)約的各項規(guī)定，2025年行政運行經(jīng)費較2024年度再壓減10%，精簡一般性公務(wù)活動，對節(jié)慶、論壇、展會實行清單管理和歸口審批，并強化“三公”經(jīng)費預(yù)算管理，降低行政運行成本。三是提升支出效能。加強對教育、衛(wèi)生、社保、民政等公共服務(wù)領(lǐng)域的資金保障力度，更好地發(fā)揮財政資金在改善民生、擴大消費中的重要作用。堅持廣覆蓋、�；尽娐鋵�、補短板，強化民生托底，織密扎牢民生保障網(wǎng)，確保民生資金用在刀刃上，提高財政保障水平。
�。ㄈ﹪朗氐拙�，在債務(wù)防控上持續(xù)發(fā)力。一是多方提升償債能力。扎實推進“三資”運作改革，提高已建成資產(chǎn)使用效率，有效籌集化債資金。二是有效化解債務(wù)存量。利用置換債券和金融政策工具，降低債務(wù)，確保債務(wù)只減不增。三是堅決遏制隱性債務(wù)新增。嚴格財政承受能力評估，嚴控因新上項目、新鋪攤子而發(fā)生新債。四是加強債務(wù)監(jiān)督管理。實施全口徑債務(wù)監(jiān)測，加強專項債券資金使用管理，嚴控債務(wù)風(fēng)險。
�。ㄋ模┞�(lián)動監(jiān)督，在財會監(jiān)督上持續(xù)發(fā)力。一是落實內(nèi)部控制制度，不斷完善資金使用規(guī)范，構(gòu)建穩(wěn)固風(fēng)險防控與保障體系，確保資金安全高效運行。二是定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和財會監(jiān)督檢查，提升基層財政管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力。三是積極推進監(jiān)督聯(lián)動機制，加強與人大監(jiān)督、紀檢監(jiān)察監(jiān)督、審計監(jiān)督等部門的協(xié)同配合，增強監(jiān)督合力。四是強化監(jiān)督檢查結(jié)果的運用，對發(fā)現(xiàn)的問題嚴肅處理，公開通報，形成震懾威力。
�。ㄎ澹┳⒅貙嵭В谪斦芾砩铣掷m(xù)發(fā)力。一是深化預(yù)算管理改革。實現(xiàn)財政資金橫向到邊、縱向到底的全過程監(jiān)管，確保財政資金使用合規(guī)透明。二是強化政府投資項目管理。規(guī)范決策程序，所有預(yù)算內(nèi)投資項目實施都要按要求審批后方可實施。三是加強財政投資評審。強化政府投資項目結(jié)算審核，實行預(yù)算和決算“雙審”制，規(guī)范項目管理。四是深化政府采購管理。推進電子賣場向鄉(xiāng)鎮(zhèn)延伸，實現(xiàn)政府采購全覆蓋;開展政府性投資項目大宗商品市場詢價機制。
各位代表，我們將堅決貫徹落實區(qū)委、區(qū)政府決策部署，深入貫徹落實區(qū)“兩會”精神，凝心聚力，以只爭朝夕的精神抓實抓好2025年的財政工作。為君山經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展作出新的積極貢獻！
第二部分：2025年君山區(qū)政府預(yù)算公開表
表1、2025年一般公共預(yù)算收入表
表2、2025年一般公共預(yù)算支出表
表3、2025年一般公共預(yù)算本級支出表
表4、2025年一般公共預(yù)算本級財力基本支出表
表5、2025年一般公共預(yù)算收支平衡表
表6、2025年一般公共預(yù)算支出表（功能科目）
表7、2025年一般公共預(yù)算基本支出表（政府經(jīng)濟科目）
表8、2025年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
表9、2025年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
表10、2024年政府一般債券限額和余額情況表
表11、2025年政府性基金預(yù)算收入表
表12、2025年政府性基金支出預(yù)算表
表13、2025年政府性基金本級支出預(yù)算表
表14、2025年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算收入分項目表
表15、2025年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算收入分地區(qū)表
表16、2024年政府專項債券限額和余額情況表
表17、2025年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入表
表18、2025年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表
表19、2025年社會保險基金預(yù)算收入預(yù)算表
表20、2025年社會保險基金預(yù)算支出預(yù)算表
表21、2024年地方債務(wù)限額余額情況表
表22、2024年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表23、2024年新增債券資金使用安排情況表
表24、2025年地方政府債券還本付息預(yù)算表
表25、2025年一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費預(yù)算表
表26、2025年預(yù)算績效管理工作要點
表27、2024年鄉(xiāng)村振興資金公示網(wǎng)站匯總表
附件點擊下載：
2025年政府預(yù)算公開.xlsx
第三部分：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算情況
2025年，我區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)算146754萬元。其中：
�。ㄒ唬┒愂辗颠�預(yù)算
稅收返還預(yù)算3916萬元，為2024年年初預(yù)算的100%，其中：增值稅稅收返還2840萬元，所得稅基數(shù)返還187萬元，成品油稅費改革稅收返還455萬元，其他稅收返還434萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付預(yù)算
一般性轉(zhuǎn)移支付收入95791萬元，為2024年年初預(yù)算的99.26%，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入34144萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入6612萬元，結(jié)算補助收入1399萬元，產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金收入803萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2069萬元，固定數(shù)額補助收入10735萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入160萬元，鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接轉(zhuǎn)移支付收入3206萬元，公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入125萬元，教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4405萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入215萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6194萬元，醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2394萬元，節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入10萬元，農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入13521萬元，交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1877萬元，住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3229萬元，糧油物資儲備共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入56萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入148萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入4489萬元。
�。ㄈ⿲ｍ椶D(zhuǎn)移支付
專項轉(zhuǎn)移支付收入47047萬元，為2024年年初預(yù)算的106%，主要原因是上級下達的項目預(yù)算測算變化導(dǎo)致。其中：一般公共服務(wù)420萬元，公共安全120萬元，教育710萬元，科學(xué)技術(shù)210萬元，文化旅游體育與傳媒1360萬元，社會保障和就業(yè)5200萬元，衛(wèi)生健康1100萬元，節(jié)能環(huán)保8600萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)810萬元，農(nóng)林水23007萬元，交通運輸560萬元，資源勘探信息等330萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等430萬元，金融40萬元，自然資源海洋氣象等1450萬元，住房保障280萬元，糧油物資儲備320萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理2100萬元。
二、舉借政府債務(wù)情況
�。ㄒ唬┑胤秸畟鶆�(wù)限額余額情況
2024年，政府債務(wù)總限額360764萬元，其中一般債務(wù)限額179204萬元，專項債務(wù)限額181560萬元。截止2024年底，地方政府債務(wù)余額357246萬元，其中：一般債務(wù)175688萬元，專項債務(wù)181558萬元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2024年，市轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額39718萬元，其中一般債務(wù)限額3600萬元，專項債務(wù)限額36118萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券3600萬元，專項債券36100萬元，平均期限12年，平均利率2.27%。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2024年償還地方政府債券本金34300萬元，其中一般債券21900萬元，專項債券12400萬元；支付地方政府債券利息10342萬元，其中一般債券利息5581萬元，專項債券利息4761萬元。
�。ㄋ模┑胤秸畟鶆�(wù)還本付息2025年預(yù)算情況說明
2025年預(yù)計償還地方政府債券本金14551萬元，其中一般債券14551萬元；預(yù)計支付地方政府債券利息12000萬元，其中一般債券利息5500萬元，專項債券利息6500萬元。
三、預(yù)算績效管理工作方案
根據(jù)省、市全面實施預(yù)算績效管理總體目標任務(wù)，結(jié)合我區(qū)實際，特制定本工作方案。
一、工作目標
貫徹落實全省財政工作會議精神，以全面提升財政治理效能為主線，進一步強化績效導(dǎo)向，真正把績效理念提升為績效行動。,筑牢績效管理工作基礎(chǔ)，硬化績效管理責(zé)任約束，強化財審聯(lián)動，主動接受人大監(jiān)督，推動績效管理擴面提質(zhì)，財政資源配置效率和使用效益進一步提高，力爭到2025年底基本建成全區(qū)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。
二、工作內(nèi)容
�。ㄒ唬╅_展績效主題培訓(xùn)（1-10月）
以落實《辦法》及年度目標為主要內(nèi)容，組織全區(qū)預(yù)算績效管理系統(tǒng)開展全員多元化培訓(xùn)。
1.組織參加上級培訓(xùn)（3-5月）。按照市局培訓(xùn)計劃參加績效管理現(xiàn)場培訓(xùn)，組織預(yù)算單位直接參加培訓(xùn)或組織區(qū)級專場培訓(xùn)。
2.走出去學(xué)習(xí)（6-10月）。根據(jù)省市財政審計系統(tǒng)安排的學(xué)習(xí)計劃，組織績效管理團隊分批次赴外研討學(xué)習(xí)。
�。ǘ┩晟瓶冃Ч芾碇贫龋�6-12月）
堅持績效導(dǎo)向，對照省市級構(gòu)建的預(yù)算績效管理制度體系，進一步健全完善區(qū)級預(yù)算績效管理工作機制和制度辦法，引導(dǎo)和規(guī)范第三方參與績效管理行為，強化績效管理責(zé)任約束機制。
（三）加強績效目標管理（全年）
前移績效管理關(guān)口，試點拓展推進事前績效評估,做優(yōu)績效目標管理，力求預(yù)算績效目標與預(yù)算編制同步運行。
1.績效目標申報審核（2024年12月）
2025年度預(yù)算績效目標申報與審核，已于2024年12月份與部門預(yù)算編制同步啟動。財政部門組織對預(yù)算績效目標申報的跟蹤審核，并指導(dǎo)錄入預(yù)算一體化系統(tǒng)，必要時應(yīng)組織第三方對新增重大政策和項目、基建投資項目獨立開展事前績效評估與績效目標跟蹤評價，申報質(zhì)量及評價結(jié)果將作為預(yù)算編制依據(jù)。
2.績效目標批復(fù)與公開（1-6月）
試點向區(qū)人大報送2025年度一般公共預(yù)算編制所涉及的專項支出預(yù)算績效目標編制(草案)。待2025年度部門預(yù)算經(jīng)區(qū)人大審查批準后，對標“四本”預(yù)算涉及的所有預(yù)算績效目標與預(yù)算同步批復(fù)。預(yù)算單位在公開部門預(yù)決算時，應(yīng)同步公開重點支出項目績效目標。
�。ㄋ模⿲嵤┛冃Ц櫛O(jiān)控（全年）
圍繞績效目標的實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行的時效性，對資金績效運行情況實行“雙監(jiān)控”,實施部門整體和項目支出績效監(jiān)控全覆蓋，發(fā)現(xiàn)問題偏差應(yīng)給予及時糾正。
1.部門績效運行監(jiān)控（5-11月）
預(yù)算單位自行開展部門整體支出和項目支出績效運行監(jiān)控。并將9月底的監(jiān)控情況，在10月份后五個工作日內(nèi)，向財政部門報送績效監(jiān)控表，其中部門整體支出和30萬以上項目支出需要報送紙質(zhì)檔和電子檔監(jiān)控表。
2.重點績效跟蹤監(jiān)控（9-12月）
財政部門組織對預(yù)算單位報送的績效運行監(jiān)控情況，按監(jiān)控節(jié)點進行審核和匯總，視情況選取部分重點支出的政策與項目委托第三方進行重點績效監(jiān)控，監(jiān)控情況并入年度本級綜合績效評價報告，并督導(dǎo)將其監(jiān)控結(jié)果與預(yù)算進度安排掛鉤。
�。ㄎ澹┴斦С隹冃гu價（4-12月）
財政支出績效評價與預(yù)決算同步實施，全面考量所有財政資金使用的產(chǎn)出和效益。
1.預(yù)算單位績效自評（3-5月）
預(yù)算單位組織對2024年度部門整體支出和項目支出開展績效自評，撰寫自評報告。自評范圍應(yīng)覆蓋本級全部預(yù)算資金（部門整體支出和30萬元以上項目支出）；自評材料及附件應(yīng)于5月10日前報送區(qū)財政部門審核。在自評基礎(chǔ)上，預(yù)算單位應(yīng)針對上級管理部門及年度績效管理要求，自行選擇1-2個支出項目委托第三方開展部門重點績效評價或重點績效監(jiān)控。針對預(yù)算單位自行開展的績效評價報告質(zhì)量，財政部門再組織第三方實施跟蹤再評價；預(yù)算單位應(yīng)于6月30日前將自評報告在區(qū)政府網(wǎng)站專欄公開。
2.財政重點績效評價（6-12月）
財政重點績效評價將“擴面提質(zhì)”再升級，應(yīng)對標省廳、市局考核要求，延伸擇選涉糧資金、民生保障與財政獎補資金、政府債務(wù)以及涉及社會關(guān)注等重點支出項目。于5月底前將重點績效評價選項（草案）報同級政府審定；7月底前按程序組織第三方開展現(xiàn)場績效評價；11月底前完成績效評價報告，并歸集整編2025年度本級財政支出績效評價工作情況綜合報告，上報同級政府、人大及上級主管部門。
�。⿵娀u價結(jié)果應(yīng)用（全年）
績效評價有結(jié)果，評價結(jié)果有應(yīng)用，逐步實施“五掛鉤五約束”機制，是績效管理實施關(guān)鍵，是全面實施預(yù)算績效管理的責(zé)任落腳點。
1.落實評價結(jié)果應(yīng)用整改機制（1-5月）
嚴格按照《岳陽市預(yù)算績效管理實施辦法》要求,健全績效評價結(jié)果反饋和績效問題整改主體責(zé)任機制。區(qū)財政局將協(xié)同區(qū)審計局、駐局紀檢組“三組合”成立整改跟蹤督導(dǎo)組，對標2023年績效評價報告反饋11家被評價項目單位的問題點，逐一反饋、回頭看，再問效。
2.落實績效評價結(jié)果公開機制（1-6月）
按照“誰花錢誰擔(dān)責(zé)、誰實施誰公開”原則，預(yù)算部門應(yīng)針對2024年度績效自評、監(jiān)控和績效評價發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，評價結(jié)果及整改應(yīng)用情況隨部門決算同步公開。財政部門應(yīng)歸集上報的年度績效評價結(jié)果及應(yīng)用整改情況的報告，在區(qū)政府網(wǎng)站及時公開，做到“非涉密、全公開”，主動接受社會公眾監(jiān)督。
3.落實與預(yù)算安排相結(jié)合機制（1-12月）
進一步完善績效評價結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合機制，對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項目督促整改，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回。
4.落實省市政府績效考評機制（12月底）
進一步深化預(yù)算績效管理和政府績效評估有機結(jié)合機制。做好2025年省市綜合績效評估對接工作，完善預(yù)算部門有關(guān)績效管理考核指標。按績效考評要求向市財政局報送年度績效總結(jié)與佐證材料。區(qū)財政局將對標采集的考評數(shù)據(jù)上報區(qū)政府，并提請對前期績效管理考評低效單位實施整改問責(zé)機制。
5.落實財政審計協(xié)同聯(lián)動機制（全年）
結(jié)合區(qū)審計局年度審計計劃，商定重點選項開展績效評價，并將績效管理作為年度審計重點內(nèi)容,實時開展財審聯(lián)合行動。針對績效管理實施過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財審協(xié)同交流成果互用，實現(xiàn)數(shù)據(jù)和信息共享。
三、工作要求
1.持續(xù)推進。堅持以績效目標為龍頭、執(zhí)行監(jiān)控為支撐、結(jié)果應(yīng)用為核心，全面構(gòu)建預(yù)算績效管理問效閉環(huán)。實施環(huán)節(jié)所涉及的事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價及其結(jié)果應(yīng)用等系列常態(tài)化工作，將按照省市相關(guān)制度及明確的規(guī)定動作要求，分步驟對點對標執(zhí)行。所有政府采購項目應(yīng)按要求在系統(tǒng)中填報績效目標和自評。
2.責(zé)任落實。各預(yù)算單位應(yīng)進一步提高對全面實施預(yù)算績效管理的重要性認識，切實擔(dān)負全面績效管理組織責(zé)任，發(fā)揮績效管理主體作用；加強在人員、機構(gòu)和經(jīng)費方面的基礎(chǔ)保障，優(yōu)化工作流程，強化標準引領(lǐng)，確保全面預(yù)算績效管理延伸至資金使用終端。
四、“三公”經(jīng)費情況說明
君山區(qū)行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）、事業(yè)單位和其他單位使用當(dāng)年一般公共預(yù)算撥款安排的2025年“三公”經(jīng)費預(yù)算為339.48萬元，同比下降5.03% ，其中：公務(wù)接待費135.43萬元，公務(wù)接待費較2024年減少34.25萬元，下降25.29%；公務(wù)用車購置及運行維護費204.05萬元（其中：公務(wù)用車購置費61萬元，公務(wù)用車運行費143.05萬元），較2024年增加16.25萬元，上升8.65%；因公出國（境）費0萬元，與上年持平。2025年君山區(qū)“三公”經(jīng)費總體來講2025年比2024年預(yù)算安排下降5.03%，主要原因是我區(qū)各單位按照中央、省、市等要求，認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，繼續(xù)嚴格控制“三公”經(jīng)費支出。
五、國有資本經(jīng)營情況說明
由于我區(qū)原國有工商企業(yè)均已實施破產(chǎn)關(guān)閉改制重組，目前，區(qū)屬一級企業(yè)暫未上繳國有資本收益，故暫不需編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
第四部分：鄉(xiāng)村振興資金
一、君山區(qū)2024年鄉(xiāng)村振興資金情況說明
2024年我區(qū)財政鄉(xiāng)村振興資金預(yù)算投入7031.18萬元，其中上級補助資金投入5399萬元，本級財政投入1632.18 萬元。上級補助財政鄉(xiāng)村振興資金投入5399萬元，其中：上級專項轉(zhuǎn)移支付資金2369萬元，一般轉(zhuǎn)移支付3030萬元，已按要求全部支付。本級財政投入1632.18 萬元，其中財政專項鄉(xiāng)村振興1475萬元，行業(yè)鄉(xiāng)村振興50萬元，鄉(xiāng)村振興工作經(jīng)費107.18萬元。
二、財政鄉(xiāng)村振興資金相關(guān)政策辦法
省委省政府發(fā)布《關(guān)于全面推進鄉(xiāng)村振興 加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化的實施意見》
http://m.10000city.com/32421/66296/66297/content_2001397.html
三、財政鄉(xiāng)村振興資金分配明細（附網(wǎng)址）
http://m.10000city.com/32415/40825/40890/40891/42952/index.htm