關(guān)于君山區(qū)2023年區(qū)級決算草案和2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
目錄
第一部分：關(guān)于君山區(qū)2023年區(qū)級決算草案和2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
一、2023年區(qū)級決算草案情況
（一）一般公共預(yù)算收支決算
1. 收入決算
2. 支出決算
3. 收支平衡
（二）政府性基金預(yù)算收支決算
�。ㄈ┥鐣ｋU基金預(yù)算收支決算
�。ㄋ模┑胤秸畟鶆�(wù)情況
（五）“三公”經(jīng)費情況
二、2023年預(yù)算執(zhí)行特點及落實區(qū)人大決議情況
三、2024年上半年收支預(yù)算執(zhí)行情況
�。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算
�。ǘ┱曰痤A(yù)算
�。ㄈ叭！敝С鲱A(yù)算
�。ㄋ模┐嬖诘闹饕獑栴}
�。ㄎ澹┫掳肽旯ぷ髂繕�(biāo)及措施
第二部分：2023年政府決算公開表
表1、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算收入決算表
表2、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算支出決算表
表3、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級支出決算表
表4、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
表5、2023年君山區(qū)一般公共預(yù)算(基本)支出決算經(jīng)濟分類決算表
表6、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級基本支出決算表(部門經(jīng)濟科目)
表7、2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表8、2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表9、2023年政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
表10、2023年度君山區(qū)政府性基金收入決算表
表11、2023年度君山區(qū)政府性基金支出決算表
表12、2023年度君山區(qū)政府性基金本級支出決算表
表13、2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表14、2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表15、2023年政府專項債務(wù)限額和余額情況決算表
表16、2023年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表
表17、2023年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表
表18、2023年度君山區(qū)社會保險基金收入決算表
表19、2023年度君山區(qū)社會保險基金支出決算表
表20、2023年君山區(qū)地方債務(wù)限額余額表
表21、2023年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表22、2023年新增債券資金使用安排情況表
表23、2023年“三公”經(jīng)費決算表
第三部份：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
二、舉借政府債務(wù)情況
三、預(yù)算績效管理工作開展情況
四、國有資本經(jīng)營收支決算情況
五、“三公”經(jīng)費情況說明
第四部份：銜接資金
一、2024年銜接資金情況說明
二、財政銜接資金相關(guān)政策辦法
三、財政銜接資金分配明細
第一部分：關(guān)于君山區(qū)2023年區(qū)級決算草案和2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
關(guān)于君山區(qū)2023年區(qū)級決算草案和2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
---2024年8月21日在區(qū)六屆人大常委會第26次主任會議上
區(qū)財政局局長 徐 皓
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2023年區(qū)級決算草案和2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況，請予審查。
一、2023年區(qū)級決算草案情況
�。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算收支決算
1.收入決算：區(qū)本級地方一般公共預(yù)算收入50477萬元，增長21.2%，主要收入項目完成情況是：
（1）稅收收入35559萬元，比上年增長13.6%。其中上千萬稅收的稅種有：增值稅11144萬元，企業(yè)所得稅1087萬元，城市維護建設(shè)稅1442萬元，房產(chǎn)稅3843萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅1350萬元，土地增值稅 8956萬元，車船稅 2651萬元，契稅3670萬元。
�。�2）非稅收入14918萬元，比上年增長44.1%。主要有：專項收入1508萬元，行政性收費收入1176萬元，罰沒收入2865萬元， 國有資源(資產(chǎn))有償使用收入8074萬元。
2.支出決算：區(qū)級一般公共預(yù)算支出243755萬元，民生支出占比76.5%。其中，教育支出31137萬元，增長12.9%；科學(xué)技術(shù)支出2997萬元，增長8.7%；文化體育與傳媒2338萬元，增長1.6%；社會保障和就業(yè)支出46957萬元，增長33.6%；衛(wèi)生健康支出27299萬元，增長77.8%；節(jié)能環(huán)保7631萬元，增長96.5%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)8186萬元，下降6.1%；農(nóng)林水事務(wù)52766萬元，增長9.2%；住房保障支出7255萬元，增長23.9%；各項重點支出得到了保障。
3.收支平衡：區(qū)級一般公共預(yù)算地方收入50477萬元，為預(yù)算的103.2%，加上上級轉(zhuǎn)移性收入193483萬元，一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入45418萬元，調(diào)入資金26789萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)9877萬元，收入合計326044萬元。區(qū)本級一般公共預(yù)算支出243755萬元，為預(yù)算的110.2%，加上上解上級4953萬元，一般債務(wù)還本34994萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年42342萬元，支出合計326044萬元。收支相抵，實現(xiàn)收支平衡。
�。ǘ┱曰痤A(yù)算收支決算
2023年，區(qū)級政府性基金預(yù)算收入95308萬元，加上上級補助4644萬元，專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入46066萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)5332萬元，收入合計151350萬元；支出110114萬元，上解支出38萬元，調(diào)出到一般公共預(yù)算26789萬元，債務(wù)還本支出7867萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年6542萬元，支出合計151350萬元。
（三）社會保險基金預(yù)算收支決算
2023年，區(qū)級社會保險基金收入17530萬元，支出15882萬元，年末滾存結(jié)余19166萬元。
�。ㄋ模┑胤秸畟鶆�(wù)情況
1.政府債務(wù)余額限額情況。2023年省財政廳核定我區(qū)地方政府債務(wù)余額限額為321064萬元。其中：一般債務(wù)限額175604萬元、專項債務(wù)限額145460萬元。
2.政府債券發(fā)行及使用情況。2023年省下達我區(qū)地方政府債券91484萬元。其中，新增債券48623萬元（一般債券10427萬元、專項債券38200萬元）；再融資債券42861萬元（一般債券34994萬元、專項債券7867萬元）。截至2023年底，新增債券資金撥付48623萬元，主要安排如下：濱江路及配套設(shè)施工程2948萬元、君山區(qū)義務(wù)教育三年攻堅行動項目2000萬元、工業(yè)園區(qū)道路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1000萬元、鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接項目1470萬元、小水庫除險加固2030萬元、湖南省三峽后續(xù)工作君山區(qū)集中供水工程8000萬元、岳陽市君山區(qū)城區(qū)集中供熱建設(shè)項目14400萬元、岳陽市君山區(qū)污水處理工程建設(shè)項目6200萬元、岳陽市君山區(qū)人民醫(yī)院改擴建項目9600萬元。
至2023年末，區(qū)本級政府債務(wù)余額321046萬元，其中：一般債務(wù)175588萬元、專項債務(wù)145458萬元。
3.債券還本付息情況。2023年我區(qū)通過再融資債券方式來償還地方政府債券本金42861萬元。2023年實際支付債券利息9926萬元（其中一般債券利息5887萬元、專項債券利息4039萬元）。
�。ㄎ澹叭苯�(jīng)費情況
2023年我區(qū)“三公”經(jīng)費累計支出366萬元，較上年執(zhí)行數(shù)下降20.8%。
二、2023年預(yù)算執(zhí)行特點及落實區(qū)人大決議情況
過去的一年，是君山財政攻堅克難的一年。全區(qū)上下全面貫徹落實黨的二十大精神，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大的監(jiān)督支持下，聚焦打好“發(fā)展六仗”，想盡一切辦法完成了全年目標(biāo)任務(wù)，一般公共預(yù)算地方收入邁上5億元臺階。
（一）落實落細，深挖收入增收潛力。錨定財稅目標(biāo)不動搖，確保收入均衡入庫。積極研究增收措施，確保主體稅收及時足額入庫；強化零散稅收增收，確保收入應(yīng)收盡收。強化非稅收入征管力度，超額實現(xiàn)年初非稅收入預(yù)算目標(biāo)。
�。ǘ┩怀鲋攸c，提高支出保障能力。積極籌集和調(diào)集資金，全力保障重點支出需要。通過多方努力和積極爭取，仍實現(xiàn)財稅收入和綜合財力雙增長，確保教育衛(wèi)生、社會保障、農(nóng)林水等重點支出需要，有力支持全區(qū)經(jīng)濟和各項社會事業(yè)健康有序發(fā)展。
�。ㄈ庂Y爭項，服務(wù)財源建設(shè)高質(zhì)量發(fā)展。超額完成市定目標(biāo)12.7億元，到位資金13.84億元，七區(qū)排名第一；爭取國債資金3.77億元。
（四）防范風(fēng)險，債務(wù)規(guī)�？傮w可控。截止年底，全區(qū)政府性債務(wù)余額為54.9億元，債務(wù)率為178%，較上年末下降了11個百分點，債務(wù)風(fēng)險穩(wěn)定在提示地區(qū)等級。完成2023年市定隱性債務(wù)化解任務(wù)3.21億元。
�。ㄎ澹┥罨母铮斦母锟v深推進。對政府性資金全面實施全方位、全過程、全覆蓋的績效管理；強化財政預(yù)算管理，“三�！惫ぷ鞫道味祵�；加強政府投資項目財政監(jiān)管，規(guī)范政府采購行為，節(jié)約資金1.13億元；盤活“三資”9.35億元，上繳財政9.04億元。
總體來說，2023年財政運行艱難中求平穩(wěn)，“三保”支出和重點支出得到保障，同時也深刻地認識到存在的問題：收入增長面臨巨大挑戰(zhàn)，部分領(lǐng)域支出結(jié)構(gòu)固化僵化，保障剛性支出、重點支出等帶來了較大的壓力，有的單位過“緊日子”思想認識不夠到位，財政資金使用績效有待進一步提高。
三、2024年上半年收支預(yù)算執(zhí)行情況
2024年是全面貫徹黨的二十大精神的關(guān)鍵之年，全年財政收入預(yù)期目標(biāo)是一般公共預(yù)算地方收入增長10%以上。面對壓力和挑戰(zhàn)，財政部門強化工作力度，加大資金統(tǒng)籌、盤活、壓減、調(diào)整力度，開源節(jié)流，有保有壓，切實提升財政資金使用效益，著力推動財政運行平穩(wěn)、可持續(xù)。
�。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算
截至6月30日，全區(qū)累計完成一般公共預(yù)算收入28219萬元，為年初預(yù)算的51.1%，同比增加3379萬元，增長13.6%。其中，地方稅收19688萬元，同比增加2339萬元，增長13.5%；非稅收入8531萬元，同比增加1040萬元，增長13.9%。一般公共預(yù)算收入實現(xiàn)了“時間過半、任務(wù)過半”。一般公共預(yù)算支出122342萬元，比上年同期120830萬元增長1.3%。
�。ǘ┱曰痤A(yù)算
截至6月30日，區(qū)級收入為10790萬元，同比減少30.8%；政府性基金支出為19876萬元，同比減少49.7%。
�。ㄈ叭！敝С鲱A(yù)算
2024年“三�！卑粗醒霕�(biāo)準(zhǔn)計算總需求為73650萬元，年初預(yù)算按區(qū)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)實際安排78715萬元，至6月底已執(zhí)行45.9%。
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今年以來，區(qū)財政局積極組織收入，全力以赴穩(wěn)三保、促運行，財政運行狀態(tài)保持平穩(wěn)健康。同時我們也清醒地認識到，我區(qū)財政發(fā)展還面臨諸多困難和挑戰(zhàn)：一是財源基礎(chǔ)薄弱，缺乏主體稅收入，尤其是制造業(yè)稅收下降較大，上半年制造業(yè)稅收入庫3958萬元，剔除政策影響，較去年同期減收707萬元，下降15%。二是歷史負擔(dān)重，財政支出缺乏穩(wěn)定預(yù)期，剛性支出持續(xù)增長，“三�！迸c化解政府債務(wù)風(fēng)險任務(wù)艱巨，債務(wù)還本付息的壓力越來越大。今年需償還本息47489萬元。農(nóng)墾企業(yè)退休職工養(yǎng)老保險缺額4298萬元；為鞏固暫付款清理工作成效，降低債務(wù)率，年內(nèi)須消化暫付性款項4077萬元。三是基層單位財政資金使用績效不高。
（五）下半年工作目標(biāo)及措施
我們將深入學(xué)習(xí)黨的二十屆三中全會精神，認真落實中央、省市工作部署，奮力開創(chuàng)新時代君山發(fā)展新格局。
下半年的主要目標(biāo)是：確保財政收入目標(biāo)、爭資爭項工作任務(wù)較上年度增長10%以上，堅持以收定支、盡力而為、量力而行，合理安排財政支出，切實加強“三�！钡戎攸c領(lǐng)域資金保障，保障財政收支平穩(wěn)運行，確保不發(fā)生系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險，持續(xù)做好“三資”管理運作改革，提升財政績效管理水平等。具體從以下幾個方面進行：
�。ㄒ唬⿵娀按笫杖搿彼季S，培育和助力新質(zhì)生產(chǎn)力。持續(xù)涵養(yǎng)稅源，通過經(jīng)濟增長帶動財政增收；強化非稅收入征繳力度，做到應(yīng)收盡收；土地出讓和耕地指標(biāo)交易收入盡早兌現(xiàn)；多渠道盤活國有資產(chǎn)，大力支持三大國企做大做強；協(xié)同相關(guān)部門全力以赴多爭取超長期國債和上級預(yù)算內(nèi)資金。
（二）強化“大預(yù)算”思維，塑造發(fā)展新動能。強化預(yù)算剛性約束，集中財力聚焦保障全區(qū)重點工作；加大各類資金統(tǒng)籌力度，持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；厲行過緊日子節(jié)約要求，持續(xù)嚴(yán)控一般性支出及非剛性非必要支出；收回執(zhí)行進度慢或短期內(nèi)不再執(zhí)行的項目資金，統(tǒng)籌用于新增重點事項；進一步推進預(yù)算一體化系統(tǒng)建設(shè)，提升預(yù)算管理科學(xué)化水平。
�。ㄈ⿵娀按箫L(fēng)險”思維，守牢財政運行紅線。統(tǒng)籌研判經(jīng)濟運行、外部風(fēng)險等對財政運行的綜合性影響，確保既定各項財政收入不“踏空”；進一步強化政府債券項目儲備、申報和管理，實施全過程穿透式監(jiān)測和隱性債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測；堅決遏制新增政府隱性債務(wù)，確保債務(wù)率逐年下降，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險底線；著力化解村級債務(wù)，持續(xù)開展惠農(nóng)補貼資金突出問題、群眾身邊不正之風(fēng)和腐敗問題集中整治行動。
（四）強化“大監(jiān)督”思維，提升資金管理和使用效率。完善內(nèi)控制度，規(guī)范權(quán)力運行；明確基層財務(wù)管理、資金支出、項目建設(shè)等工作流程；加強基層財務(wù)風(fēng)險監(jiān)測和運行分析，緊盯核心業(yè)務(wù)（預(yù)算執(zhí)行、專項資金監(jiān)管）和內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，打通運行關(guān)鍵節(jié)點，確保資金高效規(guī)范流動；定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和財務(wù)檢查，積極推進“財審聯(lián)動”，強化與人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督等協(xié)同配合，形成聯(lián)合監(jiān)督保障機制。
主任、各位副主任、各位委員，后段我們將在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大的監(jiān)督支持下，切實增強經(jīng)濟活力、防范化解風(fēng)險，持之以恒抓好收入征管、支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化和財政各項改革等工作，堅定信心，攻堅克難，全力做好今年“后半篇文章”，確保圓滿完成全年各項目標(biāo)任務(wù)。
第二部分：2023年政府決算公開表
表1、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算收入決算表
表2、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算支出決算表
表3、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級支出決算表
表4、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
表5、2023年君山區(qū)一般公共預(yù)算(基本)支出決算經(jīng)濟分類決算表
表6、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級基本支出決算表(部門經(jīng)濟科目)
表7、2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表8、2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表9、2023年政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
表10、2023年度君山區(qū)政府性基金收入決算表
表11、2023年度君山區(qū)政府性基金支出決算表
表12、2023年度君山區(qū)政府性基金本級支出決算表
表13、2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表14、2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表15、2023年政府專項債務(wù)限額和余額情況決算表
表16、2023年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表
表17、2023年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表
表18、2023年度君山區(qū)社會保險基金收入決算表
表19、2023年度君山區(qū)社會保險基金支出決算表
表20、2023年君山區(qū)地方債務(wù)限額、余額表
表21、2023年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表22、2023年新增債券資金使用安排情況表
表23、2023年“三公”經(jīng)費決算表
附件點擊下載：
2023年政府決算表.xls
第三部份：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2023年，我區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入決算193483萬元，比上年增加56860萬元，增長41.62%。因我區(qū)鎮(zhèn)、辦作為預(yù)算單位管理，2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)、分項目均為零。
其中：
（一）稅收返還
稅收返還3916萬元，與上年持平。其中：
增值稅稅收返還1234萬元;
所得稅基數(shù)返還187萬元;
成品油稅費改革稅收返還455萬元;
增值稅“五五分享”稅收返還1606萬元;
其他稅收返還434萬元。
�。ǘ┮话阈赞D(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付152145萬元，比上年增加46279萬元，增加43.71%，主要因為結(jié)算補助、交通運輸、農(nóng)林水及住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入大幅度增加。其中：
1.結(jié)算補助3533萬元, 比上年增加2134萬元，增長152.54%；
2.均衡性轉(zhuǎn)移支付34710萬元, 比上年增加566萬元，增長1.66%；
3.縣級基本財力保障機制獎補資金收入7007萬元，比上年增長395萬元，增長5.97%;
4. 產(chǎn)糧(油)大縣獎勵資金收入803萬元，比上年減少14萬，下降1.71%;
5.重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入3893萬元，比上年增加1824萬元，增長88.16%;
6.固定數(shù)額補助收入10735萬元，與上年持平;
7.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入160萬元，與上年持平；
8.欠發(fā)達地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入3206萬元，比上年減少1150萬元，下降26.4%;
9. 公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入171萬元，比上年增加46萬元，增長36.8%；
10.教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4408萬元，比上年增加3萬元，增長0.07%；
11.科學(xué)技術(shù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入50萬元，比上年增加50萬元，增長100%；
12. 文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入217萬元，比上年增加2萬元，增長0.93%;
13. 社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6285萬元，比上年增加91萬元，增長1.47%;
14.醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入10019萬，比上年增加7625萬元，增長318.5%;
15.節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入49萬元，比上年增加39萬元，增長390%；
16. 農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入55281萬元，比上年增加41760萬元，增長308.85%；
17.交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1877萬元，比上年減少1920萬元，下降50.57%；
18.住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3918萬元，比上年增加689萬元，增長21.34%；
19.糧油物資儲備共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入156萬元，比上年增加100萬元，增長178.57%；
20.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入為148萬元，比上年減少87萬元，下降37.02%；
21.增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入386萬元，比上年減少209萬元，下降35.13%；
22.其他退稅減稅降費轉(zhuǎn)移支付收入87萬元，比上年減少103萬元，下降54.21%；
23.其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入5046萬元，比上年增長163萬元，增加3.34%。
�。ㄈ⿲ｍ椶D(zhuǎn)移支付
專項轉(zhuǎn)移支付37422萬元，比上年增加10581萬元，增長39.42%。其中：
1.一般公共服務(wù)支出484萬元, 比上年增加9萬元，增長1.89%;
2.國防8萬元，比上年減少23萬元，下降74.19%;
3.公共安全81萬元，比上年減少1289萬元，下降94.09%;
4.教育934萬元，比上年增加469萬元，增長100.86%；
5.科學(xué)技術(shù)243萬元，比上年增加64萬元，增長35.75%;
6.文化體育與傳媒91萬元，比上年增加29萬元，增長46.77%;
7.社會保障和就業(yè)4325萬元，比上年增加3620萬元，增長513.48%;
8.衛(wèi)生健康2055萬元，比上年增加412萬元，增長25.08%;
9.節(jié)能環(huán)保3800萬元，比上年增加1766萬元，增長86.82%;
10.城鄉(xiāng)社區(qū)2046萬元，比上年增加1613萬元，增長372.52%;
11.農(nóng)林水16272萬元，比上年增加4432萬元，增長37.43%;
12.交通運輸834萬元，比上年減少500萬元，下降37.48%;
13.資源勘探工業(yè)信息等276萬元，比上年減少243萬，下降46.82%;
14.商業(yè)服務(wù)業(yè)等391萬元，比上年減少14萬元，下降3.46%;
15.金融40萬元，比上年增加25萬元，增長166.67%;
16.自然資源海洋氣象等3807萬元，比上年增加3036萬元，增長393.77%;
17.住房保障1669萬元，比上年減少2699萬元，下降61.79%;
18.糧油物資儲備3萬元，比上年增加2萬元，增長200%;
19．災(zāi)害防治及應(yīng)急管理63萬元，比上年減少128萬元，下降67.02%；
二、舉借政府債務(wù)情況
�。ㄒ唬┑胤秸畟鶆�(wù)限額余額情況
2023年，政府債務(wù)總限額321064萬元，其中一般債務(wù)限額175604萬元，專項債務(wù)限額145460萬元。截止2023年底，地方政府債務(wù)余額321046萬元，其中：一般債務(wù)175588萬元，專項債務(wù)145458萬元。
�。ǘ┑胤秸畟l(fā)行情況
2023年，市轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額91484萬元，其中一般債務(wù)限額45418萬元，專項債務(wù)限額46066萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券175588萬元，專項債券145458萬元，平均期限12年，平均利率3.2%。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2023年償還地方政府債券本金42861萬元，其中一般債券還本34994萬元，專項債券還本7867萬元；支付地方政府債券利息9926萬元，其中一般債券利息5887萬元，專項債券利息4039萬元。
(四)新增債券使用安排情況
2023年，市轉(zhuǎn)貸新增債券48627萬元，其中一般新增債券10427萬元，專項新增債券38200萬元，其使用安排情況如下：
1.新增一般債券10427萬元：區(qū)交通運輸局3380萬元；區(qū)水利局1890萬元；君山區(qū)廣興洲人民政府260萬元；君山產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會1132.92萬元；君山區(qū)鄉(xiāng)村振興服務(wù)中心27萬元；君山區(qū)農(nóng)村公路養(yǎng)護中心310.08萬元；區(qū)教育局2000萬元；君山產(chǎn)業(yè)開發(fā)管理園區(qū)1000萬元；君山區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局220萬元；君山區(qū)衛(wèi)生健康局27萬元；君山區(qū)柳林洲街道辦事處180萬元。
2.新增專項債券38200萬元：君山區(qū)城市建設(shè)投資有限公司28600萬元；君山區(qū)人民醫(yī)院9600萬元。
三、預(yù)算績效管理工作開展情況
2023年是我省“績效管理提升”年。為全面落實省委、市委決策部署，緊緊圍繞區(qū)委區(qū)政府確定的年度工作目標(biāo)，樹牢績效理念，強化績效導(dǎo)向，扎實開展“績效管理提升年”行動，充分發(fā)揮績效管理的導(dǎo)向和激勵約束作用，切實提高財政資金的使用績效，為“守護好一江碧水，建設(shè)好精致君山”提供有力支撐。2023年君山區(qū)預(yù)算績效管理工作在省廳、市局的關(guān)心支持和指導(dǎo)下，認真落實上級文件精神，聚焦績效管理體系構(gòu)建，做精績效評價、做嚴(yán)結(jié)果運用、強化工作責(zé)任，各項工作已基本完成，現(xiàn)將2023年預(yù)算績效管理工作情況匯報如下：
（一）2023年工作情況
1、強化保障，完善預(yù)算績效管理工作機制。
�、俪闪⒘藚^(qū)級預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財政工作的常務(wù)副區(qū)長沈澍任組長，區(qū)財政局長徐皓擔(dān)任辦公室主任，區(qū)直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)等相關(guān)職能部門為成員單位。
�、诟鶕�(jù)《湖南省財政廳“績效管理提升年”行動實施方案》（湘財績函﹝2023﹞1號）文件精神，結(jié)合君山區(qū)的實際現(xiàn)狀及績效管理的階段，制訂了《君山區(qū) “績效管理提升年”行動實施方案》。
�、坌纬闪藚^(qū)委、區(qū)政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，財政部門組織協(xié)調(diào)，各區(qū)直部門全力配合、有序參與的工作機制，為績效評價工作的深入推進提供了有力保障。
�、苷J真完成預(yù)決算公開檢查工作，按照上級要求全部整改到位，積極參加省市組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，組織全區(qū)預(yù)算管理一體化績效管理板塊上線、2024年績效目標(biāo)編制的培訓(xùn)。
2、推進預(yù)算績效管理規(guī)范化。
�、賹崿F(xiàn)績效目標(biāo)管理全覆蓋。編制部門預(yù)算時，預(yù)算單位績效目標(biāo)申報必須在財政預(yù)算一體化系統(tǒng)中同步編報，對所有單項30萬元以上的本級預(yù)算項目資金，實行項目支出預(yù)算績效目標(biāo)管理，未納入項目支出預(yù)算績效目標(biāo)管理的部門，實行整體支出預(yù)算績效目標(biāo)管理，做到了績效目標(biāo)管理和預(yù)算“五同步”，即同布置、同申報、同審核、同批復(fù)、同公開。
�、趯崿F(xiàn)一級預(yù)算單位績效評價全覆蓋。2022年度財政支出績效自評，基本覆蓋所有一級預(yù)算單位，全區(qū)60家一級單位，有24個一級預(yù)算單位對2022年度涉及教育、衛(wèi)生、農(nóng)業(yè)、交通、醫(yī)療保障、建設(shè)等69個項目共計33818萬元資金進行了單位自評；全區(qū)60家一級預(yù)算單位對2022年28.4億元財政預(yù)算資金進行了整體支出自評，并統(tǒng)一在政府網(wǎng)站對其進行政務(wù)公開，為下年度預(yù)算資金安排提供參考。
③推進重點績效評價。今年選取教育局保安工資及補助項目、區(qū)衛(wèi)健局基本藥物銷售補助項目、區(qū)住建局圖審費項目3個項目支出，實施財政重點績效評價；并選取區(qū)供銷社實施部門整體支出財政績效重點評價。為了確�？冃е攸c評價的真實性、權(quán)威性和有價值，我局委托湖南力創(chuàng)會計師事務(wù)所、湖南金信會計師事務(wù)所對以上所選的4個重點評價項目實施績效評價。
④推進績效運行跟蹤監(jiān)控。為實時了解納入當(dāng)年預(yù)算績效目標(biāo)管理范圍內(nèi)的財政資金的績效目標(biāo)實現(xiàn)程度、資金支付進度和項目實施進度，今年10月份對全區(qū)60家一級預(yù)算單位、61家二級機構(gòu)，今年1－9月份財政支出進行績效監(jiān)控。
3、強化評價結(jié)果的公開和應(yīng)用。
�、俾鋵嵲u價結(jié)果公開機制。為體現(xiàn)績效評價的公開、公正，增強預(yù)算績效評價的公信力，將預(yù)算績效管理自評報告與財政重點績效評價在政府網(wǎng)站全部進行公開，督促預(yù)算單位合理使用財政資金，提高財政資金使用效益，樹立“誰花錢誰擔(dān)責(zé)”的責(zé)任意識。
�、趶娀冃гu價成果應(yīng)用。逐步將績效評價結(jié)果與年初預(yù)算、項目資金的安排進行掛鉤，但是由于君山財力有限，財政資金主要用于“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”，項目資金本來安排就少，可壓減的空間不多。我們將逐步實現(xiàn)信息共享、財審聯(lián)動，積極形成部門聯(lián)動合力，筑牢績效閉環(huán)將，有限的資金發(fā)揮最佳效益。
（二）當(dāng)前預(yù)算績效管理存在的問題
1、績效管理機制不健全�？冃Ч芾砉ぷ魃婕罢�、財政、監(jiān)察、審計、項目單位等部門，就財政部門內(nèi)部而言，涉及到不同的業(yè)務(wù)科室，就項目部門而言，也涉及到財政和不同的業(yè)務(wù)部門，而現(xiàn)階段我區(qū)績效管理工作評價層次比較低，要形成績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行相結(jié)合的良性工作機制和部門協(xié)調(diào)機制，仍然是任重道遠。
2、結(jié)果應(yīng)用及不充分。評價報告質(zhì)量普遍不高，結(jié)果難以有效應(yīng)用；評價結(jié)果缺乏權(quán)威性和可信度，評價結(jié)果與預(yù)算安排尚未完全銜接；優(yōu)化、促進預(yù)算管理的作用尚未充分體現(xiàn)，績效問責(zé)機制尚未健全落地，獎懲措施難以真正到位。
3、部門的績效理念認識不足。部分單位領(lǐng)導(dǎo)不了解績效管理的意義，認為只要資金使用合法、合規(guī)就行，忽視財政資金的使用績效。有的部門對預(yù)算績效管理工作不夠重視，缺乏主動性，應(yīng)付的成份較多�！爸胤峙�、輕管理，重支出、輕績效”的思想還普遍存在。
4、績效管理力量欠缺。我局績效評價股人員力量配備不足，今年9月增加了1人共2人，同時還兼任財政監(jiān)督股室的事，各預(yù)算單位也沒有專門的績效管理人員，且大部分是兼職或半路出家，理論基礎(chǔ)薄弱，缺乏相關(guān)的業(yè)務(wù)知識支撐，在落實具體工作時推進效率不高，質(zhì)量難以滿足績效管理的要求。
�。ㄈ┩七M預(yù)算績效管理的建議
1、要增強預(yù)算績效管理理念。要加大績效管理理念的宣傳力度，不斷提高部門的績效意識，要樹立以“結(jié)果”及“追蹤問效”為導(dǎo)向的財政支出管理模式，提高財政支出使用效率。
2、要發(fā)揮預(yù)算單位主體作用。應(yīng)建立績效問責(zé)制度，把單位財政資金使用績效納入機關(guān)建設(shè)和效能建設(shè)的考核范圍，提高單位對財政資金使用績效的重視和開展績效管理工作的自覺性。
3、要進一步強化績效評價結(jié)果應(yīng)用。要進一步發(fā)揮結(jié)果導(dǎo)向作用，加大績效評價結(jié)果對下年度預(yù)算的指導(dǎo)性作用，使之成為預(yù)算決策的重要依據(jù)。要進一步將績效評價作為經(jīng)責(zé)審計的重要內(nèi)容，將績效評價結(jié)果與干部人事考核、獎懲任免掛鉤。
4、加強績效業(yè)務(wù)培訓(xùn)。加強對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、特別是績效管理培訓(xùn)，縣區(qū)之間相互交流學(xué)習(xí)，借鑒優(yōu)秀經(jīng)驗，有效培育一批績效管理業(yè)務(wù)人才。
（四）2024年工作思路
1、做好績效目標(biāo)編制。按照預(yù)算績效目標(biāo)編制的要求，督促各單位做好2024年年初預(yù)算和績效目標(biāo)的編制。
2、強化過程監(jiān)控。按照區(qū)財政局印發(fā)的《關(guān)于開展2023年度財政支出績效運行跟蹤監(jiān)控工作的通知》，對2024年所有績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進度實行監(jiān)控。
3、強化整改應(yīng)用。根據(jù)績效自評報告和重點評價報告，與審計聯(lián)動督促被評價單位，做好評價結(jié)果應(yīng)用整改工作。
4、強化責(zé)任約束。加強財審聯(lián)動，強化部門主體責(zé)任，推進全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系建設(shè)，筑牢績效閉環(huán)。
我區(qū)的預(yù)算績效管理工作還有很多不足之處，離上級的要求差距很大，但是我們相信，有各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，有上級部門的正確指導(dǎo)，有相關(guān)單位的密切配合，我區(qū)的預(yù)算績效管理工作將會不斷的深入推進，為實現(xiàn)財政管理規(guī)范化、精細化起到更好的推動作用。
四、國有資本經(jīng)營收支決算情況
君山區(qū)2023年度國有資本經(jīng)營上級轉(zhuǎn)移支付收入1萬元，本級無收入，2023年度國有資本經(jīng)營無支出。
五、“三公”經(jīng)費情況說明
2023年“三公”經(jīng)費決算數(shù)為366萬元，其中：因公出國（境）費用6萬，為工商聯(lián)赴德國、意大利經(jīng)貿(mào)洽談開支；公務(wù)接待費171萬元，比上年減少129萬，下降43%，系各部門單位落實中央八項規(guī)定，從緊開支“三公”經(jīng)費所致；公務(wù)用車費189萬，其中：公務(wù)用車運行維護費135萬元，比上年減少27萬元，下降16.7%，系各部門單位落實中央八項規(guī)定，從緊開支“三公”經(jīng)費所致；公務(wù)用車購置54萬元，系響應(yīng)環(huán)保政策號召，并且部分車輛年限已久，更新置換3輛車輛所致。
第四部分 銜接資金
一、銜接資金使用情況說明
銜接資金重點支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和促進農(nóng)民增收，所有項目從君山區(qū)鞏固拓展脫貧攻堅成果和鄉(xiāng)村振興項目庫中產(chǎn)生。
2023年，全區(qū)四級財政銜接資金4706萬元，其中：中央1500萬元、省級1706萬元、市級30萬元、區(qū)級資金1470萬元（同比增長6.37%）；中央、省級、市和區(qū)級資金撥付率100%，共實施項目129個，項目安排率100%，中央資金用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展的占比為63.14%。
2024年1--6月已到位中央銜接資金2369萬元，其中用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金占比為67.1%。以上所有資金文件都通過君山區(qū)人民政府門戶網(wǎng)站“銜接資金”公開（含銜接資金完整的分配方案和相關(guān)政策辦法）。
二、財政銜接資金相關(guān)政策辦法
1、關(guān)于修訂調(diào)整銜接資金績效評價相關(guān)指標(biāo)的通知（湘財農(nóng)[2024]38號）
2、關(guān)于印發(fā)《湖南省財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金及脫貧縣涉農(nóng)整合資金項目管理操作指南》的通知（湘財農(nóng)[2022]14號）
3、關(guān)于印發(fā)《湖南省財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理辦法》的通知 （湘財農(nóng)〔2021〕10號）
三、財政銜接資金分配明細
君山區(qū)銜接資金專欄：
http://m.10000city.com/32415/40825/40890/40891/42952/index.htm