2021年度岳陽市君山區(qū)林業(yè)局部門決算
目 錄
第一部分 岳陽市君山區(qū)林業(yè)局單位概況
一、部門職責
二、機構設置及決算單位構成
第二部分 2021年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算
第三部分 2021年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
八、政府性基金預算收入支出決算情況
九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算情況
十、關于機關運行經(jīng)費支出說明
十一、一般性支出情況說明
十二、政府采購支出說明
十三、國有資產(chǎn)占用情況說明
十四、2021年度預算績效情況的說明
第四部分 名詞解釋
第五部分 附件
第一部分
岳陽市君山區(qū)林業(yè)局單位概況
一、部門職責
區(qū)林業(yè)局主要負責林業(yè)及生態(tài)保護修復的監(jiān)督管理；組織指導林業(yè)生態(tài)保護修復和造林綠化工作；負責森林、濕地資源的監(jiān)督管理；指導開展林業(yè)產(chǎn)業(yè)工作；負責陸生野生動植物資源監(jiān)督管理；負責監(jiān)督管理各類自然保護地；負責推進林業(yè)改革相關工作；指導森林公園和濕地公園建設和發(fā)展；負責全區(qū)林業(yè)執(zhí)法工作；負責落實綜合防災減災規(guī)劃相關要求，組織編制森林火災防治規(guī)劃和防護標準并指導實施，指導開展防火巡護、火源管理、防火設施建設等工作；監(jiān)督管理林業(yè)資金和國有資產(chǎn)，提出林業(yè)預算內投資、財政性資金安排建議，按規(guī)定權限審核規(guī)劃內年度計劃投資項目，組織實施林業(yè)生態(tài)補償工作；負責林業(yè)科技、教育工作；承辦區(qū)委、區(qū)政府交辦的其他任務。
二、機構設置及決算單位構成
（一）內設機構設置
君山區(qū)林業(yè)局內設4個職能股室：內設辦公室、造林種苗股（區(qū)綠化委員會辦公室）、資源管理和行政審批股、自然地保護和野生動植物管理股、規(guī)劃財務股（政工人事）、政策法規(guī)和改革發(fā)展股共6個股室組成。
�。ǘQ算單位構成
君山區(qū)林業(yè)局2021年部門決算匯總公開單位構成包括：岳陽市君山區(qū)君山區(qū)林業(yè)局只有本級，沒有其他預算單位，因此本部門決算僅含本級決算。
第二部分 岳陽市君山區(qū)林業(yè)局2021年度部門決算表（見附件，因單位轉換后四舍五入，尾數(shù)可能略有出入）
第三部分 岳陽市君山區(qū)林業(yè)局2021年度部門決算情況說明
�。ㄓ捎跊Q算編制時金額明細到了“分”，而公開表格顯示和公開文檔取數(shù)只到了“萬元”，可能導致0.01的尾數(shù)差異。）
一、收入支出決算總體情況說明
2021年度收入總計2025.56萬元。與上年相比，減少1567萬元，下降43.61%，較上年減少的主要原因為主要原因是：禁食陸生野生動物人工繁育主體退出補償全部完成本年無相關預算。支出總計2025.56萬元，比上年減少1567萬元，比上年下降40.09%，支出下降的主要原因禁食陸生野生動物人工繁育主體退出補償完成本年無相關預算。
二、收入決算情況說明
2021年度收入合計1778.84萬元，其中：財政撥款收入1529.28萬元，占85.97%；上級補助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入249.56萬元，占14.03%。
三、支出決算情況說明
2021年度支出合計2004.43萬元，其中：基本支出380.36萬元，占18.98%；項目支出1624.07萬元，占81.02%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2021年財政撥款總收入1760.47萬元，比上年下降1551萬元，下降46.84%，較上年減少的主要原因為本年減少了禁食陸生野生動物人工繁育主體退出補償項目支出預算；財政撥款支出總計1760.47萬元，比上年減少681萬元，比上年下降27.88%，支出下降的主要原因為2021年減少了禁食陸生野生動物人工繁育主體退出補償支出。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
�。ㄒ唬┴斦䲟芸钪С鰶Q算總體情況
2021年度財政撥款支出1760.47萬元，占本年支出合計的87.83%，與上年相比，財政撥款支出減少681萬元，下降27.88%，主要是因為2021年減少了禁食陸生野生動物人工繁育主體退出補償支出。
（二）財政撥款支出決算結構情況
2021年度財政撥款支出1760.47萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出10.18萬元，占0.58%;文化旅游體育與傳媒（類）支出150萬元，占8.52%；社會保障和就業(yè)（類）支出36.31萬元，占2.06%；衛(wèi)生健康（類）支出12.3萬元，占0.7%；節(jié)能環(huán)保（類）支出226.16萬元，占12.85%；農(nóng)林水（類）支出1306.69萬元，占74.22%；住房保障（類）支出18.83萬元，占1.07%。
�。ㄈ┴斦䲟芸钪С鰶Q算具體情況
2021年度財政撥款支出年初預算數(shù)為450.14萬元，支出決算數(shù)為1760.47萬元，完成年初預算的391.09%，其中：
1、一般公共服務支出（類）其他一般公共服務支出（款）其他一般公共服務支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為10.18萬元，由于預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是：用于作業(yè)設計和重點區(qū)域生態(tài)修復方案費用。
2、文化旅游體育與傳媒支出（類）其他文化旅游體育與傳媒支出（款）其他文化旅游體育與傳媒支出（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為150萬元，由于預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是為自城垸文化廣場周邊道路管網(wǎng)改造項目工程費用。
3、社會保障和就業(yè)支出（類）
�。�1）人力資源和社會保障管理事務（款）社會保險經(jīng)辦及機構（項）
年初預算為0萬元，支出決算為2萬元，由于預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是財政國庫安排資金支出。
�。�2）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）行政單位離退休（項）
年初預算為14.36萬元，支出決算為2.4萬元，完成年初預算的16.71%，決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是實際支出有所調整。
（3）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）
年初預算為25.36萬元，支出決算為25.36萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是：單位養(yǎng)老保險支出。
�。�4）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）對機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金的補助（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為4.47萬元，于預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是用于退休人員生活補助。
（5）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）其他行政事業(yè)單位養(yǎng)老
支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為0.54萬元，由于預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因：退休干部困難補助。
�。�6）財政對其他社會保險基金的補助（款）財政對工傷保險基金的補助（項）
年初預算為1.54萬元，支出決算為1.54萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是工傷保險的支出。
4、衛(wèi)生健康支出（類）
（1）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）
年初預算為11.89萬元，支出決算為11.89萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是單位醫(yī)療保險支出。
�。�2）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務員醫(yī)療補助（項）
年初預算為3.56萬元，支出決算為0萬元，由于決算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因：實際支出有所調整。
�。�3）財政對基本醫(yī)療保險基金的補助（款）財政對職工基本醫(yī)療保險基金的補助（項）
年初預算為0萬元，支出決算為0.41萬元，由于預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是用于繳納大病醫(yī)療互助費用。
5、節(jié)能環(huán)保支出（類）
�。�1）環(huán)境保護管理事務（類）其他環(huán)境保護管理事務支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為5萬元，由于預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是補助部分經(jīng)費缺口。
（2）自然生態(tài)保護（類）其他自然生態(tài)保護支出
年初預算為87.6萬元，支出決算為102.12萬元，完年初預算的116.57%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是1.52萬元為上年結余質保金；財政根據(jù)區(qū)政府大力實施生態(tài)環(huán)境保護建設的要求，增加生態(tài)環(huán)保財政投入13萬元。
�。�4）天然林保護（款）森林管護（項）
年初預算為0萬元，支出決算為0.11萬元，由于預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是為上級財政林業(yè)專項國有天然林管停伐護補助資金。
�。�5）天然林保護（款）停伐補助（項）
年初預算為0萬元，支出決算為10萬元，由于預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是為上級財政林業(yè)專項國有天然林停伐補助資金。
（6）天然林保護（款）其他天然林保護支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為33.22萬元，由于預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是為財政返還天井山國有林場森林質量精準提升項目間伐林木資產(chǎn)處置資金。
�。�7）其他節(jié)能環(huán)保支出（款）其他節(jié)能環(huán)保支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為75.71萬元，由于預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是為市級禁食野生動物退出補償后續(xù)工作的獎勵資金。
6、農(nóng)林水支出（類）
�。�1）林業(yè)和草原（款）行政運行（項）
年初預算為287.35萬元，支出決算為300萬元，完成年初預算的104.40%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是補助部分經(jīng)費缺口。
�。�2）林業(yè)和草原（款）森林資源培育（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為301.38萬元，由于預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是為上級財政林業(yè)專項森林撫育補貼資金98萬元、上一輪退耕還生態(tài)森林繁育補助資金3.38萬元、長江岸線生態(tài)廊道200萬。
�。�3）林業(yè)和草原（款）動植物保護（項）
年初預算為0萬元，支出決算為378.53萬元，由于預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是為上級財政林業(yè)專項第一批和第二批禁食陸生野生動物人工繁育主體退出補償資金省級級承擔30%部分。
（4）林業(yè)和草原（款）林業(yè)草原防災減災（項）
年初預算為0萬元，支出決算為10萬元，由于預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是為上級財政國家重點野生動植物保護補助10萬元。
�。�5）林業(yè)和草原（款）其他林業(yè)和草原支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為316.78萬元，由于預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是為上級財政項目資金204.23萬元：用于生態(tài)支撐5萬、用于生態(tài)支撐天井山國有林場林區(qū)道路建設10萬元、用于省返還市本級植被恢復費分成收入55.19萬元、用于秀美村莊建設0.2萬元、用于育林基金降低征收標準補助18萬元、用于生態(tài)公益林補償14.9萬元、省級禁食野生動物退出補償后續(xù)工作的獎勵資金100.94萬元；區(qū)財政資金112.55萬元：用于區(qū)級禁食野生動物退出補償后續(xù)工作的獎勵資金75.71萬元、非稅返還收入30.84萬元、解決基層林業(yè)企業(yè)困難補助和區(qū)級中心工作預算經(jīng)費6萬元。
7、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）
年初預算為18.48萬元，支出決算為18.83萬元，完成年初預算的101.89%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是住房公積金部分補繳支出。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2021年度財政撥款基本支出365.62萬元，其中：人員經(jīng)費296.26萬元，占基本支出的81.03%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、醫(yī)療費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助。
公用經(jīng)費69.36萬元，占基本支出的18.97%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經(jīng)費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、專用設備購置、信息網(wǎng)絡及軟件購置更新、公務用車購置、其他交通工具購置、文物和陳列品購置、無形資產(chǎn)購置、其他資本性支出、贈與。
七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明
2021年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預算為5萬元，支出決算為3.16萬元，完成預算的63.20%，其中：
因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元（由于預算數(shù)為0，無法計算完成預算的的百分比），決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是：無因公出國（境）任務；與上年持平，主要原因是未安排外事出訪活動。
公務接待費支出預算為5萬元，支出決算為3.16萬元，完成預算的63.2%，決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是一方面是受新冠疫情的影響，公務活動減少，公務接待批次相應減少，另一方面是本部門厲行節(jié)約減少公務接待開支；與上年相比增加0.23萬元，增長7.84%,增長的主要原因是本年公務接待標準提高，如處級以下人員接待標準從80元/人提高到140元/人。
公務用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元（由于預算數(shù)為0，無法計算完成預算的的百分比），決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是無公務車用車購置；與上年持平，主要原因是未購置公務用車。
公務用車運行維護費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元（由于預算數(shù)為0，無法計算完成預算的的百分比），決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是無公務車用車開支；與上年持平，主要原因是無公務用車運行維護費支出。
�。ǘ叭苯�(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明
2021年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算3.16萬元，占100%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務接待費支出決算為3.16萬元，全年共接待來訪團組29個、來賓285人次，主要是考察調研、學習交流、檢查指導、請示匯報等有公函的國內公務活動用餐費用。
3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務用車購置費0萬元，更新公務用車0輛；公務用車運行維護費0萬元，主要是車輛油費、路橋費、修理維護等支出，截止2021年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
2021年度本部門無政府性基金收支。
九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算情況
2021年本單位沒有使用國有資本經(jīng)營預算安排的支出。
十、機關運行經(jīng)費支出說明
本部門2021年度機關運行經(jīng)費支出69.36萬元，比年初預算數(shù)增加18.18萬元，增長35.52%；比上年減少214.46萬元，減少75.56%；主要原因是：林業(yè)非稅收入減少，對基層林業(yè)企業(yè)解決困難投入減少。
十一、一般性支出情況說明
2021年本部門開支會議費0.63萬元，用于召開三類會議，人數(shù)約80人次，主要內容為長江岸線生態(tài)廊道會議,君山區(qū)林長制工作會議；開支培訓費0萬元，人數(shù)0人；沒有舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動，開支0萬元。
十二、政府采購支出說明
本部門2021年度政府采購支出總額145萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出145萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的0 %，貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務采購授予中小企業(yè)合同金額占服務支出金額的0%。
十三、國有資產(chǎn)占用情況說明
截至2021年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。
十四、2021年度預算績效情況說明
�。�1）績效管理評價工作開展情況。
區(qū)林業(yè)局對績效管理工作高度重視，制訂了管理制度，專門成立績效評價工作小組，開展績效管理工作，主要做到了以下幾點。
第一，責任業(yè)務股室在申報項目前，需開展事前績效評估，設置專項資金績效目標。評估結果和績效目標作為申請項目的必備要件。
第二，責任業(yè)務股室會同規(guī)劃財務股對項目資金績效運行負責監(jiān)控，規(guī)范監(jiān)控程序，對績效目標實現(xiàn)程度和預算進度實行“雙監(jiān)控”，發(fā)現(xiàn)問題分析原因并及時糾正，確�？冃繕巳缙诒Ｙ|保量完成。
第三，項目完成后，責任業(yè)務股室以自評方式對項目執(zhí)行情況開展績效評價，主要評價產(chǎn)出和結果的經(jīng)濟性、效率性和效益性。規(guī)劃財務股對項目資金使用情況進行自評，并匯總形成項目預算績效評價報告。
（2）部門評價項目績效評價結果。
生態(tài)修復項目績效自評綜述：根據(jù)年初設定的績效目標，項目績效自評得分為96分。項目全年預算數(shù)為0萬元，執(zhí)行數(shù)為450萬元，由于預算數(shù)為0，無法計算百分比。項目績效目標完成情況：一是合理使用資金，堅持厲行節(jié)約；二是確保生態(tài)修復的有效性。
�。�3）部門評價項目績效評價結果。
績效管理工作開展順利，部門決算中項目績效自評結果為優(yōu)，部門評價項目績效評價結果為優(yōu)，以部門為主體開展的重點績效評價結果為優(yōu)。
預算績效管理開展情況、績效目標和績效評價報告等，一并作為附件公開。
第四部分
名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。
上年結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
年末結轉和結余資金：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
社會保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機構統(tǒng)一管理的機關離退休人員的經(jīng)費。
衛(wèi)生健康支出（類）：是指用于醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育方面的支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
商業(yè)服務業(yè)等支出（類）：是指用于商業(yè)服務業(yè)等方面的支出,包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
基本支出：指保障機構正常運轉、完成支日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務員的職務工資、級別工資；機關工人的崗位工資、技術等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學校畢業(yè)生試用期(見習期)工資、新參加工作工人學徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務（專業(yè)技術等級）工資、軍銜（級別）工資、基礎工資和軍齡工資；軍隊士官的軍銜等級工資、基礎工資和軍齡工資等。
津貼補貼：反映經(jīng)國家批準建立的機關事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼、機關工作人員地區(qū)附加津貼、機關工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。
獎金：反映機關工作人員年終一次性獎金。
伙食補助費：反映單位發(fā)給職工的伙食補助費，如誤餐補助等。
績效工資：反映事業(yè)單位工作人員的績效工資。
機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費：反映機關事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費，不在此科目反映。
職工基本醫(yī)療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費。
公務員醫(yī)療補助繳費：反映按規(guī)定可享受公務員醫(yī)療補助單位為職工繳納的公務員醫(yī)療補助費。
其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
其他工資福利支出：反映上述項目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務員及參照和依照公務員制度管理的單位工作人員轉入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險后給予的一次性補貼等。
商品和服務支出：反映單位購買商品和服務的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應急儲備支出）。
辦公費：反映單位購買按財務會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。
印刷費：反映單位的印刷費支出。
手續(xù)費：反映單位支付的各類手續(xù)費支出。
水費：反映單位支付的水費、污水處理費等支出。
電費：反映單位的電費支出。
郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡通訊費等。
物業(yè)管理費：反映單位開支的辦公用房以及未實行職工住宅物業(yè)服務改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
差旅費：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補貼費和市內交通費。
維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡信息系統(tǒng)運行與維護費用，以及按規(guī)定提取的修購基金。
培訓費：反映除因公出國（境）培訓費以外的各類培訓支出。
公務接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。
勞務費：反映支付給單位和個人的勞務費用，如臨時聘用人員、鐘點工工資，稿費、翻譯費，評審費等。
委托業(yè)務費：反映因委托外單位辦理業(yè)務而支付的委托業(yè)務費。
工會經(jīng)費：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。
其他交通費用：反映單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
其他商品和服務支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務費及離休人員特需費、公用經(jīng)費等。
對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。
生活補助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費，由于國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對農(nóng)村黨員、復員軍人以及村干部的補助支出，看守人員和犯人的伙食費、藥費等。
醫(yī)療費：反映行政事業(yè)單位在職職工、離退休人員的醫(yī)療費，軍隊移交政府安置的離退休人員的醫(yī)療費，學生醫(yī)療費，優(yōu)撫對象醫(yī)療補助，以及按國家規(guī)定資助農(nóng)民參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的支出和對城鄉(xiāng)貧困家庭的醫(yī)療救助支出。
辦公設備購置：反映用于購置并按財務會計制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設備的支出，以及按規(guī)定提取的修購基金。
機關運行經(jīng)費：指為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、 辦公用房物業(yè)管理費、 公務用車運行維護費以及其他費用。
第五部分
附件
